Executives en andere belangrijke werknemers van het bedrijf die hun pensioen boven hun 401 (k) of IRA hopen uit te breiden, vinden het antwoord mogelijk in een aanvullend pensioenplan (SERP). Dit soort niet-gekwalificeerde uitgestelde beloningsplannen zijn bedoeld om aanvullende pensioenuitkeringen aan te bieden zodra u de maximale bijdragegrenzen heeft bereikt die zijn toegestaan ​​door andere gekwalificeerde plannen. Door hun structuur en functie te begrijpen, kunt u bepalen of een aanvullend plan past in uw algemene pensioenstrategie.

Aanvullende pensioenregeling Basisbeginselen

Aanvullende plannen voor leidinggevende werknemers kunnen van werkgever tot werkgever verschillen, maar ze volgen over het algemeen dezelfde richtlijnen. De werkgever bepaalt hoe het plan wordt opgesteld; hoeveel het zal bijdragen en welke vorm die bijdragen zullen aannemen; en hoe uitkeringen uit het plan worden uitbetaald aan deelnemende werknemers.

Wanneer een SERP is opgezet als een toegezegde pensioenregeling, ontvangt de werknemer ofwel een forfaitair bedrag ofwel een annuïteit bij pensionering, wat gelijk is aan een vast percentage van de gemiddelde levenslange compensatie van de werknemer. Een SPP met een gedefinieerde bijdrage zou regelmatige bijdragen aan een individueel werknemersaccount mogelijk maken. Deze middelen zouden worden geïnvesteerd in naam van de werknemer totdat het geld bij pensionering wordt uitbetaald. Geld kan ook worden ingetrokken in het geval van een handicap of door de begunstigde van de deelnemer aan het overlijden van de deelnemer. (Zie: Forfait versus reguliere pensioenbetalingen. )

Op het gebied van de financiering van SERP's is levensverzekeringen een optie waar veel bedrijven naar op zoek zijn. Uw werkgever sluit een levensverzekering met contante waarde af en noemt zichzelf als begunstigde. Tijdens uw leven maakt de werkgever gebruik van de contante waarde om uw SERP-account te financieren. Wanneer u de normale pensioengerechtigde leeftijd bereikt, kunt u opnames beginnen maken.

Hoe SERP-plannen ten goede komen aan werknemers

Er zijn een paar verschillende redenen waarom u een aanvullend pensioenplan wilt toevoegen aan uw bestaande pensioenrekeningen. Eerst en vooral, u bent het verzamelen van fondsen op basis van uitstel van belasting en distributies voor de leeftijd van 59,5 zijn niet onderworpen aan de 10% vroegtijdige intrekking boete. Als uw werkgever een levensverzekering gebruikt om uw account te financieren, hoeft u zich geen zorgen te maken of er voldoende geld in het plan wordt gestoken om uw verwachte toekomstige uitkering te dekken.

Omdat de werkgever de verantwoordelijkheid op zich neemt voor de financiering van het plan, bent u niet verplicht om elk jaar uw salaris of bonusgeld hierin op te schorten. Het feit dat SERP's onder de noemer van niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen vallen, betekent ook dat ze niet onderworpen zijn aan dezelfde IRS-beperkingen voor jaarlijkse contributielimieten als een 401 (k) of een ander gekwalificeerd plan.Tot slot, als u iets zou overkomen, zou uw echtgenoot of andere begunstigden in staat zijn om een ​​lijfrente-inkomen of een uitkering voor een uitkering ineens te verkrijgen, zodat het geld niet verloren gaat. (Zie: Verdelingsregels voor overgeërfde pensioenactiva .)

Belasting op aanvullende pensioenplannen

Een ding om zorgvuldig te wegen voordat u zich aanmeldt voor een aanvullend pensioenplan is hoe dit uw belasting kan beïnvloeden. Aanvullende pensioenregelingen zijn fiscaal uitgesteld, wat betekent dat u geen belastingen op het geld hoeft te betalen totdat u uw pensioen intrekt.

De uitbetaling die u selecteert, is van invloed op de manier waarop u wordt belast. Als u kiest voor een forfaitair bedrag, kunt u de verschuldigde belastingen in één keer betalen, waardoor het resterende geld wordt opgenomen in uw pensioeninkomen. Door te kiezen voor reguliere lijfrente-uitbetalingen, kunt u de belasting spreiden.

Als u niet zeker weet welk pad het beste is, voert u de getallen in beide scenario's uit om te zien hoeveel u aan belastingen zou betalen. Als uw langetermijnplan intrekkingen van belastingvoordelen omvat, kan het spreiden van de betalingen van een SERP in de loop van de tijd resulteren in meer inkomsten na belasting.

De bottom line

Een aanvullend pensioenplan kan uw spaargeld aanzienlijk verhogen als u van plan bent om op lange termijn met uw werkgever samen te werken. Deze plannen zijn misschien het aantrekkelijkst als u uw andere pensioenaccounts consequent maximaliseert, maar het is nog steeds mogelijk om enkele voordelen te behalen, zelfs als dat niet het geval is. Overweeg hoeveel u nog meer kunt doen om dat te besparen en af ​​te wegen tegen de impact van eventuele toegevoegde belastingplichtigheid bij het bepalen of een SERP geschikt voor u is.