Financiële planners kunnen vele methoden gebruiken om klanten te helpen hun vermogen te beschermen tegen inbeslagname door crediteuren en rechtszaken. Het gebruik van partnerschappen, FLP's, LLC's en trusts kunnen allemaal aanzienlijke bescherming bieden tegen geschillen.

Een goede planning is echter vereist om ervoor te zorgen dat de activa van de klant echt worden beschermd - de eenvoudige oprichting van deze entiteiten is in sommige gevallen mogelijk niet voldoende. Hier zijn enkele strategieën die u kunnen helpen om uw vermogen tegen inbeslagname te beschermen als u voor de rechter staat. (Voor gerelateerde informatie, zie: Hoe u uw activa kunt beschermen tegen rechtszaken )

Vormen van eigendom

Er zijn verschillende juridische entiteiten die u kunt gebruiken om uw bezittingen te bezitten. Sommigen van hen zijn afzonderlijke belastbare entiteiten, terwijl andere fungeren als doorgangsstructuren. Een lijst van de meest voorkomende vormen van eigendom omvat:

• Beperkte samenwerking: Dit is een gezamenlijk bedrijfsmodel met ten minste twee partners. Een of meer partners fungeren als de algemene partners die het partnerschap beheren. De andere partners zijn commanditaire vennoten waarvan de aansprakelijkheden beperkt zijn tot het bedrag dat zij in de samenwerking investeren. Partners zijn ook niet persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van het bedrijf.
• Family limited partnership (FLP): Met dit voertuig kunnen leden van een familie activa of een bedrijf bundelen in een enkel partnerschap waarbij elke gezinslid zijn deel van het partnerschap bezit. Deze entiteiten worden vaak gebruikt om successierechten te verminderen die kunnen worden gemaakt wanneer activa van het ene familielid naar het andere worden overgedragen, omdat de activa in hen worden opgenomen tegen lagere waarderingen.
• Naamloze vennootschap (LLC): Deze entiteit is in wezen een hybride tussen een commanditaire vennootschap en een onderneming. Eigenaren worden afgeschermd van de verplichtingen van het bedrijf zoals bij een bedrijf, maar de inkomsten die het bedrijf genereert, gaan over op de eigenaars als een partnerschap.
• Herroepbaar woonvertrouwen: Deze juridische entiteit staat alle activa die erin zijn geplaatst toe om rechtstreeks door te geven aan erfgenamen zonder het proces van de nalatenschap te doorlopen. Deze trusts zijn ook meestal pass-through entiteiten waarbij de concessieverlener alle inkomsten rapporteert die binnen de trust op zijn of haar belastingaangifte zijn gegenereerd. (Voor gerelateerde informatie, zie: Waarom Estate Planning gemakkelijker is dan u denkt. )

voor alle basissen

G. Kent Mangelson, een Certified Financial Planner® beoefenaar en de directeur van het onderwijs voor de American Society of Asset Protection, zei dat veel mensen die hij spreekt tijdens spreekbeurten ten onrechte geloven dat hun plannen voor de bescherming van de bezittingen in orde zijn. "Ik zie vaak mensen die hun activa in een bedrijfsentiteit hebben geplaatst en denken dat ze alle bescherming hebben die ze nodig hebben," zei hij."Maar wat zal er gebeuren met de entiteit als ze sterft? Het kan door nalatigheid gaan en onderworpen zijn aan alle kosten en problemen die ermee gepaard gaan. Ik zie ook mensen die al hun vermogen hebben ondergebracht in een herroepbaar levend vertrouwen. denken dat hun vermogen beschermd zal zijn in het geval van een rechtszaak, maar levende trusts bieden over het algemeen weinig wettelijke bescherming tegen beslag door rechtszaken en schuldeisers. "

Om dit te bestrijden, Mangelson raadt zijn studenten aan om zowel een trust als een bedrijfsentiteit samen te gebruiken om zichzelf goed te beschermen, in die gevallen plaatst de klant zijn vermogen in de bedrijfsentiteit voor rechtszaakbescherming, en creëert vervolgens een levend vertrouwen voor nalatenschap, van plan om eigenaar te zijn van hun financieel belang in de bedrijfsentiteit Deze strategie laat over het algemeen toe dat het financiële belang om nalatigheid te voorkomen bij het overlijden van de begunstigde van het vertrouwen. Zowel herroepbare als onherroepelijke trusts kunnen voor dit doel worden gebruikt, hoewel het eerste type van vertrouwen is verreweg het meest gebruikt.

Said Mangelson, "onherroepelijke trusts worden over het algemeen alleen gebruikt voor een zeer specifiek doel, zoals het verwijderen van een levensverzekering van de belastbare nalatenschap van de klant of het opzetten van een verkwistende trust voor een onbetrouwbare begunstigde. Als een ouder bijvoorbeeld een levenslange uitkering wil verstrekken voor een kind dat anders alle activa in de trust zou uitgeven bij ontvangst, kan een onherroepelijk vertrouwen voorkomen dat dit gebeurt. Anders is een herroepbaar vertrouwen vaak de juiste keuze. "(Voor gerelateerde informatie, zie: Uw Retirement Planning Team. )

Ondertussen zal de bedrijfsentiteit de nodige bescherming bieden tegen mogelijke inbeslagname door schuldeisers terwijl de klant in leven is, wat het levende vertrouwen is kan het niet alleen. Hij benadrukt dat het van cruciaal belang is voor zijn studenten om deze strategie te gebruiken. Een persoon die een levend vertrouwen gebruikt om zijn financieel belang in de LLC / LP te bezitten, kan ook voorkomen dat schuldeisers het belang in het vertrouwen in een schikking nastreven, omdat het onderliggende activum in de LLC / LP dat de schuldeiser wil in beslag nemen eigendom is van de entiteit en niet door het individu (of hun levende trust) dat in een rechtszaak is. In de meeste gevallen maakt dit het voor een crediteur onmogelijk om het actief van de LLC of LP te pakken te krijgen.

Mangelson zei dat hij ook altijd een stortvloed van wilskracht voor zijn klanten creëert als een reserveplan om activa te veroveren die mogelijk niet in het vertrouwen zijn geplaatst ten tijde van het overlijden van de persoon. Hoewel de betreffende activa mogelijk zijn, kan de stortbeurt de activa ten minste in het levende vertrouwen terugstorten, samen met al het andere dat al in de trust is. Hoewel gehoopt wordt dat de overstroom nooit zal worden gebruikt, is het beter dan bezittingen buiten het vertrouwen te laten op het moment van overlijden. Mangelson zei dat het levende vertrouwen veel familieproblemen kan voorkomen. Het proces van nalatigheid kan maar al te vaak een gezin verscheuren en een permanente breuk veroorzaken tussen familieleden die voor deze bezittingen in een rechtszaak pleiten.

Er moet ook worden opgemerkt dat een persoon soms zijn LLC / LP-belangen in zijn eigen naam moet houden. In dat geval kunnen ze een aanwijzing van opvolger in rente gebruiken, waardoor de cliënt zijn / haar belang in de LLC / LP in eigen naam kan bezitten terwijl ze in leven zijn, en dan na overlijden wordt de financiële rente direct toegewezen (aangewezen) in de living trust voor estate planning doeleinden (de financiële belangen van LLC / LP kunnen desgewenst ook aan iemand anders worden toegewezen in plaats van aan het levende vertrouwen).

De bottom line

Het beschermen van uw vermogen tegen rechtszaken en schuldeisers moet een essentieel onderdeel zijn van uw financiële plan. Testamenten, trusts, partnerships en LLC's kunnen worden gebruikt om u te voorzien van een effectieve proces- en estate planningstrategie. Het juiste boedelplan voor u hangt af van uw huidige omstandigheden en doelstellingen, maar het opnemen van het gebruik van een trust samen met een bedrijfsentiteit in een of andere vorm is vaak noodzakelijk om optimale activabescherming te bieden. (Voor gerelateerde literatuur, zie: Estate Planning: 16 dingen die je moet doen voordat je sterft. )