Net als alle eigenaren van kleine bedrijven, zoeken financiële adviseurs manieren om hun belastingen te verlagen, hun inkomsten te maximaliseren en te sparen voor hun pensioen. Adviseurs die een eigen bedrijf hebben maken een aantal kosten die uniek zijn voor hun branche, maar er zijn ook verschillende andere maatregelen die de meeste of alle zelfstandige belastingbetalers kunnen nemen om hun te rapporteren inkomen te verminderen. Dit artikel onderzoekt de belangrijkste mogelijkheden die financiële adviseurs hebben om het gecorrigeerde bruto inkomen dat zij aan de IRS moeten rapporteren, te verlagen. (Voor meer informatie, bekijk 10 meest overbelaste belastingaftrekken .)

TUTORIAL: Handleiding voor personenbelasting

Afzonderlijke zakelijke entiteit Veel financieel adviseurs volgen dezelfde strategie als andere eigenaren van kleine bedrijven door hun praktijken in aparte bedrijfsentiteiten te draaien, zoals een subhoofdstuk S corporation, C corporation, partnership of LLC. Vervolgens betalen ze zichzelf salarissen uit hun bedrijven, waardoor het resterende inkomen uit de praktijk belastbaar blijft voor het bedrijf zelf. Dit voorkomt dat de accountant persoonlijk aansprakelijk is voor alle belasting op het bedrijf en stelt hem ook in staat om aan de belasting van zelfstandigen te ontkomen. Het kan ook de aansprakelijkheid van de adviseur in rechtszaken verminderen. Als een klant om welke reden dan ook de adviseur aanklaagt, is het bedrijf zelf mogelijk aansprakelijk, maar niet de adviseur, afhankelijk van hoe het bedrijf is opgezet.

Standaard bedrijfskosten Er zijn een groot aantal bedrijfskosten die adviseurs op dezelfde manier kunnen aftrekken als andere kleine bedrijven. Deze omvatten:

• Marketing en reclame
• zakelijke en mobiele telefoons
• huur, overhead, nutsvoorzieningen
• salarissen van werknemers
• contractarbeid
• levens- en ziektekostenverzekeringen en andere voordelen, gezondheidsbewakingsrekeningen > standaard kantoorapparatuur, zoals papier, kopieerapparaten en meubels
• computer- en softwarekosten, zoals boekhoudprogramma's die bedrijfsinkomsten, vorderingen en uitgaven bijhouden
• traditionele pensioenplanbijdragen (die nu aftrekbaar zijn met uitkeringen die zijn belastbaar bij pensionering).

Financiële planners hebben echter ook een reeks uitgaven die uniek zijn voor hun beroep. Afhankelijk van hun bedrijfsmodel, moeten de meeste of alle adviseurs betalen voor sommige of alle van de volgende zaken:

Broker / dealer kosten

• De meeste makelaarshandelaren rekenen hun adviseurmedewerkers jaarlijkse vergoedingen van verschillende soorten aan, zoals onderhouds- en administratiekosten . Ze houden doorgaans ook een deel van de bruto-commissies die door hun makelaars en adviseurs worden verdiend. (Sommige makelaars / dealers brengen geen kosten in rekening aan de adviseur en houden eenvoudigweg een groter deel van de verdiende commissies.) Handelsplatformen
• Veel adviseurs omzeilen makelaars / dealers om hun klanten de best mogelijke marktprijzen te bieden bij het plaatsen van effecten bestellingen voor hun klanten.Handelsplatformen sluiten de adviseur rechtstreeks op de markten aan en omzeilen de market makers die worden gebruikt door makelaars / dealers om voor hen in te ruilen. De meeste handelsplatformen rekenen een maandelijkse vergoeding voor deze service die kan variëren afhankelijk van de services die de adviseur nodig heeft. Software voor financiële planning
• De meeste adviseurs gebruiken tegenwoordig geavanceerde computerprogramma's om effecten en portfolio's te analyseren. Er zijn ook veel uitgebreide financiële planningsprogramma's waarmee adviseurs elk aspect van de financiële situatie van een klant kunnen invoeren en vervolgens gedetailleerde rapporten kunnen maken die laten zien wat er kan gebeuren in verschillende hypothetische scenario's die de klant mogelijk kiest. Veel van deze programma's kosten duizenden dollars om te kopen en honderden meer om elk jaar te onderhouden. Uitgaven voor onderwijs en certificering
• De kosten van permanente educatie en klassewerk voor professionele certificeringen zoals de CFP®, CLU of ChFC kunnen aanzienlijk zijn en zijn aftrekbaar voor adviseurs. De licentiekosten voor het verkopen van effecten of verzekeringen kunnen al dan niet aftrekbaar zijn, afhankelijk van de omstandigheden van de adviseur. Een nieuwe adviseur die net van een compleet ander beroep is gekomen om een ​​nieuwe praktijk te starten, kan deze uitgaven niet aftrekken, omdat ze de adviseur kwalificeren om in een andere branche te werken. Maar adviseurs die al in een bepaalde hoedanigheid oefenen, kunnen dit misschien wegschrijven als de IRS vindt dat ze op hetzelfde gebied werken. (Kijk voor verwante lectuur op CFP, CLU of ChFC - Which Is Best? ) Tax Reporting

Financiële adviseurs moeten hun zakelijke en persoonlijke inkomsten op dezelfde belastingformulieren vermelden als alle andere andere eigenaren van kleine bedrijven. Degenen die als eenmanszaak fungeren, moeten alle bedrijfsinkomsten en -uitgaven rapporteren aan schema C, terwijl andere vennootschaps- of vennootschapsbelastingaangiften moeten indienen. Financiële adviseurs die als werknemers werken, moeten alle niet-vergoede jobgerelateerde uitgaven melden op formulier 2106 en deze meenemen naar schema A (zij die niet in staat zijn aftrekposten te specificeren, kunnen dit niet doen.) Grote uitgaven zoals nieuw meubilair kunnen in mindering worden gebracht in het jaar gekocht op grond van sectie 179 van de Internal Revenue Code over de juiste soort belastingaangifte. Adviseurs moeten er ook voor zorgen dat hun zakelijke uitgaven per klant worden afgebroken voor archiveringsdoeleinden, omdat de IRS dit in geval van een audit kan verlangen. Dit geeft ook adviseurs een idee van hoeveel ze uitgeven aan elk van hun klanten. De meeste adviseurs kunnen deze verplichtingen gemakkelijk vervullen met een standaard boekhoudprogramma voor bedrijven.

Conclusie

Hoewel veel van de hier gepresenteerde belastingbesparende strategieën van toepassing zijn op de meeste eigenaren van kleine bedrijven, zijn er verschillende soorten uitgaven die alleen worden gedragen door financiële professionals. Sommige adviseurs zijn ook in staat om hun eigen rendement voor te bereiden en in te dienen, maar degenen die geen getrainde belastingvoorbereiders zijn, kunnen er verstandig aan doen deze taak aan een andere te delegeren (en vervolgens de kosten van belastingvoorbereiding in mindering te brengen op hun rendement).) (Lees voor meer informatie <10> 10 belastingvoordelen voor zelfstandigen .)