De wijdverbreide eliminatie van traditionele pensioenregelingen en toegezegd-pensioenregelingen heeft ertoe geleid dat mensen meer verantwoordelijkheid moeten nemen voor hun eigen pensioensparen. Het opzij zetten van genoeg geld voor de behoeften aan pensioeninkomen kan een uitdaging zijn voor sommige individuen, omdat de persoonlijke premielimieten op individuele rekeningen, zoals individuele spaarrekeningen (IRA) of Roth IRA, relatief laag zijn. Bovendien ontbreken bij IRA's, depositocertificaten (CD's) en niet-gekwalificeerde beleggingsrekeningen de hoogte van de belastingvoordelen die worden geboden door rekeningen die specifiek zijn bestemd voor pensionering. Dit is te wijten aan een verwatering van samengestelde rente per jaar, omdat winsten op niet-gekwalificeerde of niet-aangestelde rekeningen belastbaar zijn in het jaar waarin ze worden gerealiseerd. Hoewel sparen voor pensionering lijkt alsof het een zware strijd is, hebben werkgevers de mogelijkheid om werknemers te helpen bij het bereiken van hun financiële langetermijndoelstellingen.

Een pensioenspaarplan, zoals een 401 (k), is een van de vele secundaire arbeidsvoorwaarden die werknemers gewoonlijk krijgen. Meer grote, middelgrote en kleine bedrijven begrijpen hoe belangrijk het is om een ​​extra methode aan te bieden die werknemers de mogelijkheid biedt om geld opzij te zetten voor pensioenplanning. Door persoonlijke bijdragen aan gekwalificeerde plannen hebben werknemers een grotere kans om hun eigen pensioenspaargeld in handen te nemen. Tegelijkertijd hebben bedrijven met een 401 (k) de potentie om langetermijnbeloningen in verschillende vormen te ontvangen. De voordelen die inherent zijn aan het aanbieden van een 401 (k) -plan aan werknemers omvatten belastingbesparingen voor het bedrijf, werving en behoud van hooggekwalificeerde werknemers, een grotere prikkel voor bedrijfspensioenbesparingen en betaalbaarheid en gemak van doorlopend onderhoud.

Belastingbesparingen voor het bedrijf

Het opstellen van een 401 (k) -plan voor werknemers is een manier om extra belastingvoordelen te creëren voor een klein bedrijf. De opstartkosten die gepaard gaan met het aanbieden van een pensioenspaarplan worden vaak als een belemmering voor kleine bedrijven gezien, vooral wanneer het bedrijf zich in de eerste paar jaar van zijn activiteit bevindt, gedurende welke tijd de kasstroom een ​​geldig probleem kan zijn. Een belastingkrediet dat is vastgesteld op grond van de Wet inzake economische groei en belastingverlichting en -afstemming (EGTRRA) is echter bedoeld om de last van planuitgaven en werknemerseducatie te verminderen. Het belastingkrediet is beschikbaar voor kleine bedrijven met minder dan 100 werknemers en het is gelijk aan 50% van de kosten voor het opzetten en beheren van een 401 (k) of ander gekwalificeerd pensioenspaarplan, tot een maximum van $ 500 per jaar voor de eerste drie jaar is het plan van kracht. Het belastingkrediet wordt meestal gebruikt in het jaar waarin het plan wordt vastgesteld, maar het kan worden gebruikt om de belastingverplichting te verminderen in het jaar voorafgaand aan de uitvoering van het plan.

Naast de EGTRRA belastingvermindering, mogen werkgevers ook een aftrek claimen op eventuele matchingbijdragen die aan het plan zijn toegevoegd, tot aan de geldende limieten. Als werknemers persoonlijke bijdragen leveren aan de 401 (k) en hun belastbare inkomen effectief verminderen, kan een bedrijf ook een vermindering van de loonbelasting die elk jaar verschuldigd is, ervaren. De gecombineerde belastingvoordelen van het startup belastingkrediet en de aftrek beschikbaar op bedrijfsbijdragen vertegenwoordigen een potentieel substantiële belastingbesparing voor kleine bedrijven.

Rekrutering en retentie

Een ander voordeel dat inherent is aan het vaststellen van een 401 (k) is het vermogen om toptalent te werven. Kandidaten voor hooggekwalificeerde functies ontvangen vaak meerdere aanbiedingen van een breed scala van bedrijven in dezelfde branche. Naast bedrijfscultuur en jaarsalaris zijn bijkomende voordelen, zoals een 401 (k) met een werkgever, een knelpunt bij potentiële werknemers omdat conventionele pensioenregelingen verouderd raken. Een bedrijf dat geen pensioenspaarplan aanbiedt, is misschien niet zo goed gepositioneerd, of zelfs maar in aanmerking genomen door hooggekwalificeerde kandidaten, als concurrerende bedrijven die pensioenspaarplannen aanbieden.

Evenzo is het aanbieden van een 401 (k) -plan aan huidige werknemers een methode om een ​​grotere retentie te verkrijgen en een manier om het moreel van de werknemers onder de huidige werknemers te vergroten. Medewerkers voelen zich meer verbonden met hun werkplek wanneer een pensioenspaarplan en andere secundaire arbeidsvoorwaarden beschikbaar worden gesteld, en die verbinding resulteert in langdurige tevredenheid op het werk. Bedrijven met een lijst van gekwalificeerde en tevreden werknemers besteden minder kapitaal aan werving, training en de achterblijvende productiviteit, vaak in verband met hoge personeelsverloopcijfers.

Bedrijfseigenaar Pensioen

Een ander voordeel van het opstellen van een 401 (k) -plan is de mogelijkheid die ondernemers hebben om hun eigen pensioensparen te ondersteunen. Het is typisch voor eigenaren van kleine bedrijven om zich te concentreren op investeringen in bedrijfsactiviteiten, vaak ten koste van persoonlijke besparingen en investeringen. Het creëren van een pensioenplan via het bedrijf biedt een grotere prikkel om geld opzij te zetten voor de lange termijn vanwege de vele voordelen die het rechtstreeks aan het bedrijf en zijn werknemers biedt. Eigenaren kunnen elk jaar maximaal de jaarlijkse premielimieten sparen, naast eventuele door het bedrijf toegepaste matchingbijdragen. Deze bijdragen kunnen worden gediversifieerd tussen verschillende effecten binnen een 401 (k), en ze groeien op basis van uitgestelde belastingen totdat de fondsen worden ingetrokken in pensioenjaren.

Betaalbaarheid en doorlopend onderhoud

Nu traditionele pensioenregelingen naar de achtergrond zijn verdwenen, zijn pensioenspaarplannen populairder geworden bij kleine bedrijven, waardoor ze betaalbaarder worden voor ondernemers. Er zijn tal van opties beschikbaar van 401 (k) planproviders en -beheerders, van webgebaseerde platforms tot door full-advisor ondersteunde plannen. Een eenvoudig, op het web gebaseerd 401 (k) -plan kan slechts $ 1, 200 per jaar kosten om op te zetten en te onderhouden, en werknemers en bedrijfseigenaren kunnen eenvoudig toegang krijgen tot rekeninginformatie zoals bijdragepercentage, investeringsallocatie en algemene financiële planningsinformatie wanneer zij nodig hebben of willen via internet.Voor meer complexe plannen, of die met een financieel adviseur of een team van adviseurs om werknemers en eigenaars te ontmoeten en voor te lichten over planopties, zijn de kosten vaak hoger op jaarbasis. Door de adviseur ondersteunde plannen bevatten echter vaak extra voordelen voor werknemers op het gebied van persoonlijke financiële planningsservices, hulp bij investeringsallocatie en distributie- of roll-overonderwijs en -bijstand.

Het opzetten en onderhouden van een 401 (k) -plan is een eenvoudig proces via de meeste planproviders en beheerders. Minimaal papierwerk is vereist om een ​​plan op te stellen en werknemers en eigenaren kunnen premiebedragen en investeringsopties selecteren door een kort inschrijvingsformulier in te vullen. IRS-rapportagevereisten voor 401 (k) -plannen worden vaak afgehandeld via de planaanbieder of beheerder, waardoor de tijds- en inspanningsverplichting van de bedrijfseigenaar minimaal is. Bedrijven hebben ook flexibiliteit bij het bepalen van een verwervingsschema voor het matchen van bijdragen, het niveau van matching, indien van toepassing, en de geschiktheid van full- en parttime werknemers zolang aan bepaalde richtlijnen wordt voldaan.