Vereiste minimale uitkeringen (RMD) van individuele pensioenrekeningen (IRA's), 401 (k) s en andere pensioenplannen zijn een feit van het leven voor die 70½ en ouder. Daarnaast moeten begunstigden van geërfde IRA's ze mogelijk ook meenemen. Veel gepensioneerden hebben niet het geld nodig dat ze nodig hebben en hen helpen manieren te vinden om hun RMD's te minimaliseren is een geweldige service die financiële adviseurs aan hun klanten kunnen bieden. Adviseurs moeten ervoor zorgen dat hun klanten de hoeveelheid RMD's kennen en dat ze op tijd worden ingenomen.

De eerste RMD

De eerste RMD moet worden genomen vóór 1 april van het kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin u 70½ bent geworden. Als een klant op 3 januari 2014 bijvoorbeeld 70½ is geworden, zou hij zijn eerste RMD moeten nemen op 1 april 2015. Naast die eerste RMD (op basis van hun IRA- of pensioenaccountsaldo op 31 december 2013) ) voor 31 december 2015 zouden ze hun normale RMD voor 2015 (op basis van het saldo van 31 december 2014) van hun rekening moeten nemen. (Zie voor meer: ​​ Bereken de vereiste minimumdistributies .) <

Als u wacht tot 1 april, kan de klant in hetzelfde kalenderjaar twee vereiste uitkeringen doen. Afhankelijk van hun situatie kan het raadzaam zijn om de eerste RMD tegen het einde van 2014 in dit geval in te nemen om verdubbeling en het maken van de aanvullende belastingplicht te voorkomen. Of als de klant veel belastbaar inkomen heeft voor 2014, kan het zinvol zijn voor de klant om de initiële RMD uit te stellen tot de volgende april.

Ingeërfde IRA's

Wanneer een jongere begunstigde een IRA van een niet-echtgenoot erven, moeten zij RMD's overnemen als de eigenaar van het overleden account al hun RMD's inneemt op het moment van overlijden. Uw RMD zal gebaseerd zijn op uw levensverwachting en niet op de overledenen. Niet alle custodians zullen u informeren dat u de RMD of het bedrag moet nemen. Financieel adviseurs moeten ervoor zorgen dat klanten in deze situatie elk jaar het juiste bedrag nemen. (Zie voor gerelateerde literatuur:

Belastingbesparingsadvies voor IRA-houders .) Roth-conversies

Voor klanten die het geld van de RMD niet nodig hebben of willen, kunnen ze overwegen sommige of al hun traditionele IRA-account aan een Roth IRA. Geld in een Roth is niet onderhevig aan RMD-vereisten en kan belastingvrij worden toegestaan. Dit is een goede strategie om verschillende redenen, waaronder het verlangen om geld over te dragen aan uw erfgenamen. Het geconverteerde bedrag zal zeker onderworpen zijn aan inkomstenbelastingen, maar het is mogelijk dat de belasting geheel of gedeeltelijk wordt betaald uit het bedrag van een RMD als de klant ze al gebruikt. Als dit niet het geval is, zoals een Roth-conversie op elke leeftijd, is het belangrijk om ervoor te zorgen dat ze de fondsen hebben buiten hun IRA om de belasting te betalen.Bij uw overlijden en zolang de Roth ten minste vijf jaar geleden werd geopend, zijn de uitkeringen door uw erfgenamen belastingvrij. Ze zullen een minimale distributie moeten uitvoeren, maar de rest kan op de account blijven staan ​​omdat Roth, net zoals de strategie achter het gebruik van een geërfde IRA als een stretch-account, erg op prijs gesteld is. (Zie voor meer: ​​

Waarom sommige adviseurs verlegen zijn om Roth IRA's te converteren.) Gekwalificeerde charitatieve distributies

In de afgelopen jaren heeft het Congres gekwalificeerde charitatieve distributies (QCD) toegestaan ​​voor diegenen die op zijn minst 70½ en het nemen van RMD's. Vanaf dit schrijven Congres, heeft deze wetgeving niet aangenomen voor 2015, hoewel ze nog steeds zou kunnen. Voor degenen die liefdadig zijn geneigd, is dit een geweldige tactiek. Je voldoet aan je RMD-vereiste, draagt ​​bij aan het goede doel en vermindert je gecorrigeerde bruto inkomen in één keer. In veel gevallen is het verlagen van uw AGI een betere belastingplanning dan een lagere liefdadigheidsaftrek.

Het congres eind vorig jaar keurde de QCD eind december goed. Als dit voor u van belang is, moet u wachten om dat deel van uw RMD dat u wilt doneren naar het goede doel te sturen totdat het verbeterd is. In het ergste geval, zelfs als er geen QCD is goedgekeurd voor dit jaar, kunt u nog steeds uw RMD geheel of gedeeltelijk gebruiken om een ​​bijdrage te leveren aan het goede doel en de aftrek te doen, net als elke andere bijdrage die u zou kunnen leveren. (Zie voor meer informatie:

Belangrijkste tips om de vereiste minimale distributies te verlagen.) Integreer RMD's met algemene strategie

RMD's mogen niet in een vacuüm worden uitgevoerd, vooral als u een aanzienlijke portfolio hebt en de RMD's zijn omvangrijk. Integreer ze in uw herbalancering. Als u contant geld in uw IRA moet ophalen om het niveau van de RMD te halen, verkoopt u aandelen die u mogelijk toch zou verkopen om het herbalanceren van uw portefeuille te vergemakkelijken. Met de opbrengsten van de distributie, met een deel van de uitkering dat u niet nodig hebt, investeert u deze opnieuw in een belastbare rekening met het oog op het versterken van een deel van uw activaspreiding waarvoor extra geld nodig is. Als je genoeg verdiende inkomsten hebt, kun je ook een Roth IRA-account met een deel van het geld financieren.

Ken de straffen

De straffen voor het niet tijdig nemen van een RMD zijn stijf. Er is een boete van 50% op elk bedrag dat had moeten worden opgenomen, maar dat niet was. Bovendien is de belasting op dat bedrag nog steeds verschuldigd. Bijvoorbeeld, als je RMD $ 30.000 is en je neemt slechts $ 10.000, dan zou er een boete van $ 10.000 op de $ 20.000 niet worden genomen. IRA-custodians zijn verplicht om de Internal Revenue Service (IRS) op de hoogte te stellen van het bedrag van uw RMD en u zou elk jaar een kennisgeving van hen moeten ontvangen over het bedrag. De websites van de meeste grote custodians zoals Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38% Created with Highstock 4. 2. 6 ) en T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94. 98 + 0 43% Created with Highstock 4. 2. 6 ) hebben RMD-calculators voor gebruik door klanten. (Zie voor meer informatie: Hoe adviseurs geïntegreerde IRA's kunnen beschermen .) Rol van financiële adviseurs

Naast de basis van het informeren van klanten over hun RMD's en ervoor zorgen dat ze worden gebruikt, moeten financieel adviseurs klanten adviseren over het beste gebruik van deze vereiste en strategieën om toekomstige RMD's te verminderen. RMD's moeten worden geïntegreerd in herbalancering en andere strategieën die in de loop van het jaar worden toegepast. Adviseurs moeten de mogelijkheid bespreken om een ​​Roth-conversie uit te voeren om toekomstige RMD's te verminderen en hen te helpen liefdadigheidsinstellingen te integreren als ze een positieve invloed hebben.

De onderste regel

Vereiste minimumverdelingen zijn een feit van het leven. Voor gepensioneerden die de cashflow nodig hebben om hun levensstijl te ondersteunen, is er niet veel planning voor nodig. Voor anderen die het geld niet nodig hebben en het liefst de belastingbeten zo veel mogelijk willen verminderen, zijn er strategieën om te overwegen en een gekwalificeerde financieel adviseur kan hier waardevolle begeleiding bieden. (Zie voor meer informatie:

Een vereiste minimumdistributieherinnering .)