a:

Een voorwaardelijke begunstigde is iemand die de opbrengst van een verzekeringspolis ontvangt als de persoon die als de primaire begunstigde is genoemd, al is overleden. Een ander type contingent begunstigde wordt gebruikt met een estate planning-apparaat dat een account in trust wordt genoemd. Met een trustrekening ontvangt de voorwaardelijke begunstigde de opbrengsten van het account zodra aan bepaalde voorwaarden is voldaan die zijn ingesteld door de accounteigenaar. Veel voorkomende omstandigheden in dit scenario zijn de begunstigde die een bepaalde leeftijd bereikt, zoals 18, 21 of 25, of de begunstigde die afstudeert op een middelbare school of universiteit.

Wanneer een persoon een levensverzekering koopt, wijst hij als zijn primaire begunstigde de persoon aan die hij het voordeel van het beleid wenst te ontvangen na zijn overlijden. Daarnaast wijst hij een voorwaardelijke begunstigde aan, die de uitkering alleen ontvangt als de persoon die als primaire begunstigde is aangewezen al is overleden. Voorwaardelijke begunstigden worden ook gebruikt bij pensioenplanning; een persoon die een pensioenrekening opent, zoals een IRA of 401 (k), duidt een persoon aan om de opbrengst ervan te ontvangen als er iets met hem gebeurt voordat het account volwassen wordt.

Het vermogen om van begunstigde te veranderen hangt af van de vraag of een verzekeringspolis herroepelijk of onherroepelijk is. Met een herroepbaar beleid kunnen begunstigden worden gewijzigd; met een onherroepelijk beleid kunnen begunstigden niet worden gewijzigd. Dit onderscheid is belangrijk voor iedereen op de markt voor levensverzekeringen, aangezien gewenste begunstigden in de loop van de jaren vaak veranderen, met name in situaties van huwelijk, echtscheiding en overlijden. De accounteigenaar kan altijd de primaire en de voorwaardelijke begunstigden in een pensioenrekening om welke reden dan ook en zo vaak als nodig voordat de account vervalt, wijzigen.

Trustrekeningen maken ook gebruik van voorwaardelijke begunstigden, maar in tegenstelling tot levensverzekeringspolissen of pensioenrekeningen is de ontvangst van hun activa niet afhankelijk van het overlijden van een primaire begunstigde. Trust-accounts worden het meest gebruikt om geld over te laten aan kinderen of jonge volwassenen, maar met bepaalde voorwaarden. De meest voorkomende voorwaarde is dat het kind een bepaalde leeftijd moet bereiken, vaak 18 maar soms ouder - dit onderscheid is geheel aan de persoon die de vertrouwensrelatie bepaalt. Een andere mogelijke voorwaarde is dat het kind de middelbare school of hogeschool moet afronden, of full-time moet werken gedurende een bepaald aantal maanden of jaren voordat hij de opbrengst van de rekening ontvangt.

Mensen gebruiken vertrouwensrelaties met onvoorziene uitgaven omdat ze willen garanderen dat de begunstigde van het account, meestal een kind of jongvolwassene, is voorzien, maar dat ze niet willen dat hij het geld ontvangt totdat hij een punt in zijn leven heeft bereikt waarbij hij het waarschijnlijker verstandig gebruikt.Om deze reden wordt vaak een combinatie van leeftijdsongevallen en onvoorziene mijlpalen - zoals het behalen van een diploma uit de middelbare school of hogeschool of het landen van een eerste baan - gebruikt.