Veel mensen kiezen ervoor om te beleggen in dividend-dragende beleggingsfondsen om zo het hele jaar door regelmatig inkomen te genereren. Hoewel dit een eenvoudige en effectieve manier is om uw normale inkomsten te vergroten, is het belangrijk om de fiscale implicaties van dividendinkomsten uit beleggingsfondsen te begrijpen.

Wanneer betaalt een beleggingsfonds dividenden uit?

Een beleggingsfonds betaalt dividenduitkeringen wanneer activa in zijn portefeuille dividenden of rente uitkeren. Meestal zijn dividenduitkeringen het resultaat van dividenddragende aandelen of rentedragende obligaties. Niet alle fondsen betalen dividend. Echter, beleggingsfondsen zijn nodig om alle nettowinsten elk jaar te verdelen om te voorkomen dat ze inkomstenbelastingen op die inkomsten moeten betalen. Een fonds dat rente- of dividendinkomsten uit aandelen of obligaties ontvangt, moet ten minste één dividenduitkering per jaar doen. Als uw beleggingsfonds dividenden of meerwaarden in een bepaald jaar uitkeert, wordt dit inkomen aan u gerapporteerd op formulier 1099-DIV.

Dividenden begrijpen

Een dividend is gewoon een herverdeling van winst aan aandeelhouders. Het verschil tussen een beleggingsdividend en een stockdividend is dat dividenden uit beleggingsfondsen worden gegenereerd door onderliggende activa, terwijl stockdividenden het resultaat zijn van winstgevende activiteiten.

Wanneer een individueel bedrijf winst maakt, kan het ervoor kiezen om die inkomsten te behouden, deze opnieuw in het bedrijf te investeren door groei te financieren of deze aan de aandeelhouders uit te keren in de vorm van een dividend. Op de aandelenmarkt wordt het consequent uitkeren van dividenden elk jaar beschouwd als een teken van de financiële gezondheid van de uitgevende onderneming. Beleggingsfondsen zijn pass-throughbeleggingen, wat betekent dat eventuele dividendinkomsten die zij ontvangen, aan de aandeelhouders moeten worden uitgekeerd. Daarom is een dividendbetaling niet indicatief voor de gezondheid of het succes van een bepaald fonds, maar voor de soorten beleggingen in de portefeuille.

Naast dividenden met dividend, kunnen dividenden uit beleggingsfondsen het resultaat zijn van rentedragende obligaties. De meeste obligaties betalen elk jaar een vast bedrag aan rente, een couponrente genaamd. De coupon is slechts een percentage van de nominale waarde van de obligatie en kan maandelijks, driemaandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks worden betaald. Dividenden worden uitgekeerd aan hun aandeelhouders. Een fonds dat een dividend van 50 cent per aandeel aankondigt, betaalt $ 50 aan een belegger die 100 aandelen bezit.

Verdienen van dividenden

Beleggingsfondsen en individuele aandelen die dividend uitkeren, zijn populaire investeringen. Het is echter een kwestie van timing om dividenden te verdienen. Wanneer een bedrijf een dividend uitbetaalt, maakt het ook de datum en de datum van opname van het ex-dividend bekend. De datum van registratie is de datum waarop het bedrijf zijn lijst van aandeelhouders die de uitkering van het dividend zullen ontvangen herziet.Omdat er een vertraging optreedt bij de handel in aandelen, wordt elke verkoop van aandelen die minder dan drie dagen vóór de datum van registratie plaatsvindt, niet geregistreerd en bevat de lijst met aandeelhouders nog steeds de naam van de verkopende belegger.

De datum drie dagen vóór de datum van de record is de datum van het ex-dividend. Een belegger die zijn aandelen op of na de ex-dividenddatum verkoopt, ontvangt nog steeds het dividend ondanks het feit dat hij niet langer aandelen bezit tegen de tijd dat het dividend wordt uitgekeerd. Evenzo komt elke aandelenaankoop na de ex-dividenddatum niet in aanmerking voor het dividend. Dezelfde regels die van toepassing zijn op de ontvangst van stockdividenden zijn ook van toepassing op beleggingsfondsen. Om een ​​betaling te ontvangen, moet een belegger aandelen in het fonds bezitten vóór de ex-dividenddatum.

Gewone dividenden

Over het algemeen worden dividenden betaald door een aandeel of een beleggingsfonds beschouwd als gewone inkomsten en zijn ze onderworpen aan uw normale inkomstenbelastingtarief. Als uw beleggingsfonds vaak dividendaandelen koopt en verkoopt, worden meer dan waarschijnlijk alle dividenden die u ontvangt, belast als gewoon inkomen. Stel dat u bijvoorbeeld $ 1, 000 aan dividendbetalingen ontvangt van uw actief beheerde fonds. Als u zich in de belastingschijf van 25% bevindt, betaalt u $ 250 aan belastingtijd.

Belasting op meerwaarden

Het minimaliseren van uw investeringsbelastingen is vooral een kwestie van langetermijnwinst genereren in plaats van korte-termijninkomsten. Dit betekent investeringen voor langere tijd, meestal langer dan een jaar.

Op inkomsten uit beleggingen die langer dan een jaar worden gehouden, is de vermogenswinstbelasting van toepassing, die aanzienlijk lager kan zijn dan uw normale belastingschijf. Voor beleggers in de 10 en 15% -rente is het belastingtarief voor vermogenswinst zelfs 0%. Als uw jaarinkomen laag genoeg is, kunt u mogelijk inkomstenbelasting op lange termijn op lange termijn verdienen. Voor diegenen tussen de 25 en 35% tussen haakjes bedraagt ​​het belastingtarief vermogenswinst 15%. Voor de hoogstverdieners bedraagt ​​de vermogenswinstbelasting 20% ​​in plaats van het normale tarief van de inkomstenbelasting van 39,6%.

Omdat het verschil tussen deze twee belastingtarieven zo groot is, met tot 20%, heeft het gebruik van een buy-and-hold-strategie enkele zeer reële belastingvoordelen.

Gekwalificeerde dividenden

Hoewel de meeste dividenden worden beschouwd als gewone inkomsten, zijn dividenden die door de IRS als "gekwalificeerd" worden beschouwd, onderworpen aan de lagere vermogenswinstbelasting. De primaire vereiste voor gekwalificeerde dividenden is dat de dividend-dragende aandelen voor een bepaalde tijd worden aangehouden, de houdperiode. Als het gaat om dividenden uit beleggingsfondsen, verwijst de holdingperiode naar de tijdsduur dat het fonds de aandelen bezit, in plaats van hoe lang u aandelen in het fonds heeft gehouden.

Voor een beleggingsfonds moet dividend als gekwalificeerd worden beschouwd, moet dit het resultaat zijn van een dividendbetaling door een aandeel in de portefeuille van het fonds dat voldoet aan de door de IRS geschetste holdingvereiste. Het fonds moet de aandelen gedurende ten minste 60 dagen in bezit hebben gehad binnen de periode van 121 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. Dit kan verwarrend klinken, maar in wezen betekent dit dat het fonds de aandelen moet bezitten voor ofwel 60 dagen vóór de ex-dividenddatum of een combinatie van dagen ervoor en daarna, die oplopen tot ten minste 60 dagen.Deze verordening is ingesteld om fondsen en individuele beleggers te ontmoedigen aandelen te kopen en verkopen om het dividend te krijgen.

Belastingvrije dividenden

Als een beleggingsfonds een dividend uitkeert als gevolg van rente op obligaties, dan is dat inkomen over het algemeen onderworpen aan uw normale inkomstenbelastingtarief. In sommige gevallen zijn dividenduitkeringen voor beleggingsfondsen mogelijk niet onderworpen aan enige federale inkomstenbelasting. Dit gebeurt alleen als het dividend het resultaat is van rentebetalingen van overheids- of gemeentelijke obligaties. Sommige fondsen beleggen uitsluitend in dit soort beveiliging, vaak belastingvrije fondsen genoemd.

Hoewel inkomsten van gemeentelijke obligaties niet onderhevig zijn aan federale inkomstenbelasting, kunnen ze nog steeds onderworpen zijn aan lokale of lokale inkomstenbelastingen. Obligaties uitgegeven in uw woonstaat kunnen drievoudig belastingvrij zijn, wat betekent dat rentebetalingen niet onderworpen zijn aan inkomstenbelastingen. Investeren in dividend-dragende beleggingsfondsen kan een grote bron van regelmatig inkomen zijn. Om goed voorbereid te zijn op het belastingseizoen, is het belangrijk om te weten welke activa dividenden genereren en hoe de verschillende belastingtarieven van toepassing zijn op verschillende soorten dividendinkomsten.