Het afsluiten van een lening tegen uw levensverzekering telt volgens de IRS niet als belastbaar inkomen. Als u echter afstand doet van uw polis of uw polis vervallen, wordt de IRS op de hoogte gebracht van deze belastbare gebeurtenis en moet u belasting betalen over de lening plus rente tegen een regulier belastingtarief. Dit kan voor sommige mensen een probleem worden, met name als hun rentebetalingen niet uit eigen zak worden betaald, maar via dividenden of de contante waarde van het beleid.
Voordelige rentebetalingen zijn niet fiscaal aftrekbaar, dus er is al belasting over dat bedrag betaald. Rentebetalingen die niet uit eigen zak worden betaald, dekken vaak niet het volledige verschuldigde bedrag, waardoor de samengestelde rente wordt toegevoegd aan de hoofdsom. Als uw lening gedurende tientallen jaren onaangetast is gebleven en rente opbouwt met minimale rentebetalingen, wanneer een belastbaar feit zich voordoet, zou u uiteindelijk belastingen verschuldigd kunnen zijn over een saldo dat aanzienlijk hoger is dan wat u oorspronkelijk hebt geleend.
De maatstaf van heffing is de gerealiseerde winst, dit is een bedrag dat u hebt ontvangen uit de contante waarde van uw polis minus de nettopremiekosten, of het totaal van de betaalde premies minus de ontvangen uitkeringen. Stel dat u een levensverzekering hebt met een contante waarde van $ 400.000. U hebt $ 100.000 aan premies betaald, maar hebt een saldo van $ 300.000 op een openstaande beleidskrediet zonder uitkeringen. Als uw polis vervalt, is het bedrag dat u moet claimen als inkomsten op uw belasting $ 200, 000.
AD:Ik ontvang gelden van een QDRO die is uitgevoerd in verband met mijn scheiding. Ik zou graag een deel van het geld als distributie willen nemen om een nieuw huis te betalen. Wat zijn de fiscale gevolgen van dit doen?
Er zijn verschillende kwesties die moeten worden overwogen: De vroege distributietoeslag - Activa die worden gedistribueerd van een gekwalificeerd plan in overeenstemming met een gekwalificeerde binnenlandse relatiesorder (QDRO), zijn vrijgesteld van de 10% vroegtijdige distributievergoeding. Als u een deel van de activa onmiddellijk zult gebruiken, kan het praktisch zijn om dat deel van de activa niet naar een IRA te laten rollen.
Wat zijn de fiscale gevolgen van het bezit van een master limited partnership (MLP)?
Leren over de belastingvoordelen van het bezit van eenheden in een 'master limited partnership' en begrijpen hoe distributies worden behandeld voor belastingdoeleinden.
Wat zijn de fiscale gevolgen voor zowel het bedrijf als de investeerders in een verkoop van een beursgenoteerd bedrijf?
Leren de belastingimplicaties voor een bedrijf en zijn investeerders in divestitiatiegebeurtenissen, zoals spin-offs, equity carve-outs en dochter- en aandelenverkopen.