Inhoudsopgave:
Volgens de wet inzake een betere levenservaring van 2014 (ABLE-wet) kunnen gelden van een 529A-rekening worden gebruikt om gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidskosten te dekken die de aangewezen begunstigde heeft gemaakt om zijn gezondheid en kwaliteit van leven. Typische gekwalificeerde uitgaven omvatten huisvesting, speciaal vervoer, thuiszorg, diverse medische kosten in verband met de handicap, persoonlijke ondersteuningsdiensten en ondersteunende technologie. Fondsen die worden gebruikt voor niet-gekwalificeerde uitgaven zijn doorgaans onderworpen aan federale en staat inkomstenbelastingen, evenals een speciale 10% boete opgelegd door de federale overheid.
Uitgaven voor gekwalificeerde arbeidsongeschiktheid
Naast de medische basisgezondheidszorg en gezondheidszorgkosten, kan de aangewezen begunstigde bepaalde kosten declareren die zijn onafhankelijkheid kunnen verbeteren. Deze uitgaven kunnen bestaan uit onderwijs, financieel beheer en administratieve diensten. Als de aangewezen begunstigde sterft, kunnen ook kosten voor begrafenis- en begrafenisdiensten afkomstig zijn van een 529A-account. De ABLE-wet bepaalt dat uitgaven die de aangewezen begunstigde heeft gedaan voordat hij arbeidsongeschikt werd of in perioden waarin zijn handicap verdween, niet worden beschouwd als gekwalificeerde invaliditeitsuitgaven. De Internal Revenue Service (IRS) kan in de toekomst andere gekwalificeerde uitgaven identificeren en definiëren.
Voorgestelde richtlijnen onder sectie 529A
Op 19 juni 2015 hebben de IRS en het ministerie van Financiën nieuwe verordeningen voor 529A-plannen voorgesteld. De IRS stelde voor dat het concept van gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidskosten ruim moet worden gedefinieerd en andere elementaire kosten van levensonderhoud omvatten voor items die effectieve middelen voor communicatie en navigatie bieden in het dagelijks leven van de aangewezen begunstigde.
AD:Worden gebruikt wanneer doel-datumfondsen worden gebruikt
Leren over de verschillende gebruiksmogelijkheden voor doeldatumfondsen. Begrijp de risico's en overwegingen voor het doen van een investering in een doeldatumfonds.
Kunnen 529 plannen worden gebruikt om rijkdom over te dragen aan andere familieleden als de oorspronkelijke begunstigde het geld niet gebruikt?
Ja, het 529-plan (ook bekend als een "gekwalificeerd onderwijsprogramma") biedt u de mogelijkheid om fondsen van een 529-plan te verdelen en over te hevelen naar een ander 529-plan ten voordele van een lid van het gezin van de oorspronkelijke begunstigde. De overschakeling moet binnen 60 dagen na de datum van de distributie worden gedaan.
Waarvoor worden Schedule K-1-documenten gebruikt?
De Schedule K-1 is een belastingdocument dat is uitgegeven voor een investering in samenwerkingsbelangen. Het doel van schema K-1 is om uw aandeel in de inkomsten, aftrekkingen en kredieten van het partnerschap te vermelden. Het wordt rond dezelfde tijd uitgegeven als formulier 1099 en heeft een soortgelijk doel voor belastingaangifte. Hoewel een partnerschap over het algemeen niet is onderworpen aan inkomstenbelasting, bent u belastingplichtig over uw aandeel in de inkomsten uit partnerships, o