Als u denkt aan pensioenfondsen, maakt u zich waarschijnlijk het meeste zorgen over voldoende geld om comfortabel te leven. Wat mensen vaak vergeten te plannen - heel begrijpelijk - is hun uiteindelijke overlijden. Ter wille van uw echtgenoot of andere familieleden, zorg ervoor dat dingen correct zijn opgezet. Het is niet genoeg om gewoon het geld te verdienen; je moet het ook beschermen - en zorgen dat het na je dood in de juiste handen komt.

AD:

"Pensioenrekeningen met slecht ontworpen begunstigde aanduidingen kunnen uw gezin mogelijk tienduizenden of zelfs honderdduizenden dollars kosten indien verkeerd gedaan", zegt Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Juiste begunstigde benamingen zijn cruciaal voor pensioenplannen en er zijn veel valkuilen en mijnen te vermijden bij het benoemen van zowel de primaire (n) als de voorwaardelijke begunstigde (n). je moet echt advies inwinnen bij een bekwame adviseur die vloeiend estate planning beheert. "

AD:

IRA

IRA's worden meestal niet gedekt door uw testament. Dus, wanneer u een IRA opent, moet u een begunstigingsbenaming invullen. Dit formulier geeft de persoon of personen aan die uw IRA zullen ontvangen en in welke verhoudingen. U kunt het formulier op elk moment wijzigen, maar wie het formulier na uw overlijden gebruikt, ontvangt het geld - zelfs als het een ex-echtgenoot of een onterfd kind is.

"Als u meerdere personen als begunstigden van één pensioenplan opgeeft, nemen zij allemaal de vereiste minimale uitkeringen (RMD's) op basis van de levensverwachting van de oudste begunstigde (I. e. De persoon die de grootste uitkeringen moet afsluiten) Beter om activa over meerdere plannen te splitsen, waarbij elke begunstigde de ontvanger is van zijn of haar eigen Inherited IRA, "zegt landgoedadvocaat Daniel Timins, CFP®, Law Offices van Daniel Timins, New York, NY

AD:

Uw begunstigde heeft vijf opties:

1. Bewaar de overgenomen IRA: Dit is een goede optie als de overledene al begonnen was met het opnemen van de vereiste minimale distributies (RMD's) van het account. Als legaat kan uw begunstigde deze gelden ook opnemen, zelfs als hij of zij jonger is dan 59½ jaar, zonder de gebruikelijke 10% boetetrekking voor vervroegde uittreding te hoeven betalen. De RMD's blijven gebaseerd op de leeftijd van de overledene in plaats van de begunstigde, tenzij de begunstigde een nieuw schema indient, gebaseerd op zijn of haar leeftijd. Belangrijk: als de IRA die u ervaart een Roth is, moet u RMD's innemen hoewel de overledene niet verplicht was om ze te nemen; regels verschillen voor begunstigden dan voor deelnemers. Deze opnames kunnen onderworpen zijn aan inkomstenbelastingen. (Zie voor meer informatie De regels voor RMD's voor IRA-begunstigden .)

2. Rol de IRA over: Neem de activa en rol ze in een persoonlijke IRA - een nieuwe of een bestaande - zonder inkomstenbelasting of boetes voor vroegtijdige terugtrekking te betalen (tenzij u jonger bent dan 59 jaar wanneer u een verdeling). Als je een geërfde Roth IRA omdraait, betaal je geen boetes als de activa al vijf jaar op de rekening staan. Deze rollover-optie staat alleen open voor een langstlevende echtgenoot, en hij of zij moet overgaan naar hetzelfde rekeningtype - traditionele IRA naar een traditionele IRA of Roth IRA naar een Roth IRA. "Als de partner het in hun persoonlijke IRA gooit, kunnen ze de begunstigden bijwerken en het nemen van RMD's uitstellen als ze minder dan 70½ jaar oud zijn, "zegt Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner en executive vice-president financiële planning bij STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Converteren naar een Roth IRA: Als u verwacht later in het leven in een hogere belastingschijf te vallen, kan het voordelig zijn om een ​​traditionele IRA om te zetten in een nieuwe Roth IRA-account. Houd er rekening mee dat u op dit moment alle van toepassing zijnde inkomstenbelastingen betaalt, maar op de weg bent u geen belasting meer verschuldigd of moet u RMD's aannemen.

4. Wijs alle of een deel van de activa af: Kort gezegd betekent dit dat u alle claims op de fondsen opgeeft, die vervolgens naar de andere begunstigden gaan die in het aanwijzingsformulier zijn genoemd.

5. Neem het geld: Verrek de IRA. Als u jonger bent dan 59½, kan een boete van 10% vroegtijdig ontslag van toepassing zijn. U betaalt op dat moment alle toepasselijke belastingen en dit kan u in een hogere belastingschijf duwen. Als de IRA aanzienlijk is, praat met een financieel adviseur over fiscaal efficiënte manieren om geld te verdienen.

401 (k) Plan

Dingen zijn iets anders met je 401 (k). U zult nog steeds een formulier invullen dat aangeeft wie uw voordelen ontvangt wanneer u overlijdt. Als u echter getrouwd bent, zegt de wet dat uw echtgenoot de rekening zal ontvangen. Zelfs als u al jaren legaal gescheiden bent en nu samenwoont met iemand anders, heeft uw echtgenoot bij uw overlijden recht op de rekening. De enige manier die kan veranderen is als uw echtgenoot een document ondertekent dat zijn of haar rechten als begunstigde opgeeft. Scheidingsregelingen bevatten over het algemeen bepalingen voor de vraag of ex-echtgenoten recht hebben op 401 (k) geld, in overeenstemming met de regels van het plan van elke echtgenoot.

"Werk uw werkgever 401 (k) aan de begunstigde aanwijzingspapieren onmiddellijk na een scheiding bij om de beoogde begunstigde weer te geven en raadpleeg een nalatenschapsadvocaat om te zorgen dat uw beoogde wensen bij uw overlijden worden uitgevoerd - vooral als u opnieuw bent getrouwd - om vermijd toekomstig conflict. Anders kan je ex-partner iets krijgen dat niet is afgesproken, "zegt Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, financiële planner met Mindful in Divorce, Scottsdale, Az.

Als je single bent, zijn de mensen met de naam op uw begunstigde formulier ontvangt u het account.

De opties van de ontvanger met een 401 (k) zijn in principe hetzelfde als met een IRA: bewaar het, rol het op de een of andere manier uit, win het uit of weiger het te ontvangen.

Belastingen met betrekking tot het vermogen

Telkens wanneer het onderwerp van bezittingen en de dood zich voordoet, moet het onderwerp boedelbelasting opduiken. Als u in 2017 zou overlijden, worden uw begunstigden niet beïnvloed door federale belastingen als de totale waarde van uw nalatenschap $ 5, 490, 000 of minder is.

Als dit bedrag wordt overschreden, moet u zo snel mogelijk een landgoedadvocaat of een belastingadvocaat raadplegen om strategieën te bespreken voor het juridisch schuilen van vermogen. Het kan strategieën omvatten zoals het opzetten van een vertrouwensrelatie.

Sociale zekerheid

Sociale zekerheid betaalt een eenmalig overlijdensuitkering van $ 255 aan uw echtgenoot als hij of zij in hetzelfde huis met u heeft gewoond. Als er geen echtgenoot is, kan het kind of de kinderen van de werknemer het voordeel ontvangen. Ze moeten deze betaling binnen twee jaar na uw overlijden aanvragen. Andere regels kunnen van invloed zijn op hun geschiktheid.

Dan zijn er voordelen voor de nabestaanden. Mensen beschouwen sociale zekerheid als een pensioen tijdens hun pensioen, maar een deel van het geld dat u in het systeem betaalt, zou later in feite kunnen dienen als een levensverzekering voor uw erfgenamen. Dezelfde kredieten die u recht geven op uw eigen voordelen, geven bepaalde personen ook recht op nabestaandenuitkeringen: uw echtgenoot, een gescheiden echtgenoot, kinderen of afhankelijke ouders. Echtgenoten kunnen volledige overlevingsvoordelen ontvangen zodra zij hun volledige pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, tussen 66 en 67, afhankelijk van hun geboortejaar. Ze kunnen misschien wat uitbetalingen eerder ontvangen, als bepaalde voorwaarden van toepassing zijn.

Volgens de socialezekerheidsadministratie kunnen 98 op de 100 kinderen een uitkering krijgen als een werkende ouder sterft. Je ongehuwde kinderen kunnen tot 18 jaar of 19 jaar een uitkering krijgen als ze nog steeds full-time basis- of voortgezet onderwijs volgen. Als ze vóór de leeftijd van 22 jaar waren uitgeschakeld en uitgeschakeld blijven, kunnen ze op elk moment een uitkering ontvangen. Stiefkinderen, kleinkinderen, stiefkleinkinderen of geadopteerde kinderen kunnen onder bepaalde omstandigheden een uitkering krijgen.

Gescheiden echtgenoten kunnen een uitkering krijgen als het huwelijk minstens 10 jaar heeft geduurd, of als ze zorgen voor uw kind dat jonger is dan 16 jaar of gehandicapt is. Het kind moet het natuurlijke of wettelijk goedgekeurde kind van uw ex-echtgenoot zijn.

Net als uw eigen uitbetalingen, is de omvang van de nabestaandenuitkeringen afhankelijk van uw gemiddelde lifetime-inkomsten. Natuurlijk, hoe meer geld je hebt gemaakt, hoe groter de betalingen aan je echtgenoot. In het algemeen kan een persoon slechts één uitkering tegelijk ontvangen. Weduwen en weduwnaars hebben de mogelijkheid om eerst hun nabestaandenuitkeringen te innen, en vervolgens op een later tijdstip in hun eigen voordeel om te schakelen als dat hoger is. (Uw achtergebleven echtgenote zou bijvoorbeeld tot 70 jaar kunnen wachten om over te schakelen naar haar individuele uitkering als die hoger is dan de nabestaandenuitkering.) Wanneer een overlevende echtgenoot met pensioen gaat, betaalt de sociale zekerheid altijd de persoonlijke voordelen van een persoon. Als zijn of haar overlevingsvoordelen hoger zijn dan de persoonlijke voordelen, krijgt die persoon een combinatie van voordelen, in een som gelijk aan die van die grotere overlevingsvoordelen. "Bijvoorbeeld, als de uitkering van uw echtgenoot $ 1, 200 per maand was en u had uw eigen voordeel van $ 600 per maand, dan is uw totale uitkering voor de sociale zekerheid in de toekomst $ 1, 200 ", zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Californië, en auteur van "Indexfondsen: het 12-stappen herstelprogramma voor actieve investeerders."

De regels voor nabestaandenuitkeringen zijn zeer gecompliceerd. Ze zijn zo ingewikkeld dat de sociale zekerheid vereist dat je met een vertegenwoordiger spreekt om ze te ontvangen. (Voor een kort overzicht van de voordelen, zie Wanneer beginnen en eindigen de socialezekerheidsuitkeringen?)

De bottom line

Niemand denkt graag na over zijn of haar overlijden. Maar neem, ter wille van uw geliefden, nu de tijd om uw rekeningen te regelen en ervoor te zorgen dat de juiste plannen en begunstigde benamingen aanwezig zijn. Als u getrouwd bent, praat dan met uw echtgenoot over het organiseren van haar of haar fondsen, zodat u wederzijds beschermd bent. Je hebt hard voor het geld gewerkt - maak het nu gemakkelijk voor je nabestaanden om er toegang toe te hebben.