Veel werknemers rekenen op hun werkgever-gesponsorde 401 (k) voor het leeuwendeel van hun pensioenfondsen. Dat is de reden waarom deze accounts niet de eerste plaats moeten zijn waar u heen moet als u grote uitgaven moet doen of moeite hebt om uw rekeningen bij te houden.

Maar als betere opties uitgeput zijn - bijvoorbeeld een noodfonds of externe investeringen - is het misschien de moeite waard om op tijd voor je 401 (k) te tikken. De meeste grote werkgevers staan ​​onttrekkingen van ontberingen toe als werknemers aan specifieke richtlijnen voldoen. En in sommige gevallen kun je geld uittrekken zonder een boete van 10% te betalen aan de IRS, wat normaal het geval is wanneer je pensioenfondsen opzegt voor de leeftijd van 59,5.

Als uw werkgever 401 (k) leningen aanbiedt - die verschillen van tegenslagen - is lenen van uw eigen vermogen een betere manier om te gaan. Volgens de IRS-richtlijnen kunnen spaarders tot 50% van hun verworven saldo aflossen, tot $ 50.000. Een van de voordelen van een lening is dat de deelnemer aan het plan niet wordt gedwongen om datzelfde jaar inkomstenbelasting te betalen. Houd er echter rekening mee dat je de lening binnen vijf jaar moet terugbetalen (ervoor zorgen dat je pensioenfonds niet opraakt), wat een vaste baan vereist. "Een openstaande lening met beëindiging van de baan leidt tot onmiddellijke 60 dagen terugbetaling, belastingplicht en mogelijke boetes als u jonger bent dan 59½, "zegt Jason R. Tate van Jason Tate Financial Consulting in Murfreesboro, Tennessee.

Maar in bepaalde omstandigheden (bijvoorbeeld als uw bedrijf geen leningen verstrekt), kan een onttrekking van ontberingen zinvol zijn. In sommige gevallen bent u belasting verschuldigd; in andere zul je dat niet doen. Hier zijn enkele regels die u moet kennen.

Medische rekeningen betalen

Deelnemers aan het plan kunnen op hun 401 (k) -saldo putten om medische kosten te betalen die niet door verzekeringen worden gedekt. Als de rekeningen meer bedragen dan 10% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van de persoon, wordt de belastingvermindering van 10% kwijtgescholden. Om de vergoeding te ontlopen, moet de onttrekking van de ontberingen plaatsvinden in hetzelfde jaar dat de patiënt een medische behandeling heeft ondergaan.

Zoals met de meeste onttrekkingen aan ontberingen, is het bedrag dat u kunt opnemen over het algemeen gelijk aan het bedrag van uw keuzebijdragen, minus eerdere uitkeringen.

Wonen met een handicap

Als u "volledig en permanent" arbeidsongeschikt wordt, wordt het gemakkelijker om snel toegang te krijgen tot uw pensioenrekening. De overheid staat je toe geld op te nemen voor de leeftijd van 59½ zonder te boeten. Wees voorbereid om te bewijzen dat je echt niet in staat bent om te werken. Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen van een sociale zekerheid of een verzekeringsmaatschappij volstaan ​​meestal, hoewel de bevestiging van uw arts vaak vereist is.

Houd er rekening mee dat als u permanent gehandicapt bent, u uw 401 (k) mogelijk zelfs meer dan de meeste beleggers nodig hebt.Daarom zou het tikken op uw account een laatste redmiddel moeten zijn, zelfs als u het vermogen om te werken verliest.

Nagenoeg gelijke periodieke betalingen (SEPP)

Als u uw werkgever hebt verlaten, kunt u met de IRS "vrijwel gelijke periodieke betalingen" ontvangen zonder boete (hoewel het technisch gezien geen ontberingen zijn). Een belangrijk voorbehoud is dat u deze regelmatige opnames gedurende minstens vijf jaar of tot 59½ uur maakt, afhankelijk van wat langer is. Dat betekent dat als je op 58-jarige leeftijd betalingen begon te ontvangen, je dat zou moeten blijven doen tot je 63 bereikt. Dit is dus geen ideale strategie om aan een financiële behoefte op korte termijn te voldoen. Als u de betalingen vóór vijf jaar annuleert, zijn alle boetes die voorheen waren kwijtgescholden, dan aan de IRS verschuldigd.

Er zijn drie verschillende methoden die u kunt kiezen voor het berekenen van het bedrag van uw opnames: vaste aflossing, vaste annuitisatie en vereiste minimumdistributie. Een vertrouwde financiële adviseur kan u helpen bepalen welke methode het meest geschikt is voor uw behoeften. Ongeacht welke methode u gebruikt, u bent verantwoordelijk voor het betalen van belastingen op inkomsten, ongeacht of het gaat om rente of meerwaarden, in het jaar van de opname.

Scheiding van service

Degenen die met pensioen zijn of hun baan verloren in het jaar waarin ze 55 jaar of later werden, hebben nog een andere manier om geld uit hun door de werkgever gesponsorde plan te halen. Volgens een bepaling die bekend staat als 'scheiding van de dienst', kunt u een vroege distributie doen zonder u zorgen te hoeven maken over een boete. Maar zoals bij andere opnames, moet u er zeker van zijn dat u de inkomstenbelastingen kunt betalen. Natuurlijk, als je een Roth-versie van de 401 (k) hebt, ben je geen belasting verschuldigd omdat je hebt bijgedragen aan het plan met dollars na belasting.

soort terugtrekking	10% straf?
Medische kosten	Nee (als de kosten 10% van AGI overschrijden)
Blijvende invaliditeit	Nee
Aanzienlijk gelijke periodieke betalingen (SEPP)	Nee
Scheiding van service	Nee
Aanschaf van eerste woning	Ja
Collegegeld en onderwijskosten	Ja
Preventie van uitzetting of afscherming	Ja
Begrafeniskosten of begrafeniskosten	Ja < Wat kost het meest: onttrekkingen voor huizen en collegegeld

Onder de Amerikaanse belastingwetgeving zijn er verschillende andere scenario's waarbij een werkgever het recht heeft, maar geen verplichting om onttrekkingen aan ontberingen toe te staan. Deze omvatten de aankoop van een hoofdverblijfplaats, betaling van collegegeld en andere educatieve uitgaven, preventie van uitzetting of executiekosten en begrafeniskosten.

Echter, in elk van deze situaties, zelfs als de werkgever de intrekking toestaat, zal de 401 (k) deelnemer die de leeftijd van 59½ niet heeft bereikt, een aanzienlijke 10% boete betalen bovenop het betalen van gewone belastingen op inkomen. Over het algemeen zul je alle andere opties willen uitputten voordat je een dergelijke hit maakt. "In het geval van onderwijs kunnen studieleningen een betere optie zijn, vooral als ze worden gesubsidieerd", zegt Dominique Henderson, Sr., eigenaar van DJH Capital Management, LLC, een geregistreerd beleggingsadviesbureau in Cedar Hill, Texas.

De bottom line

Als werknemers hun pensioensparen absoluut moeten gebruiken vóór de leeftijd van 59,5, zijn 401 (k) leningen gewoonlijk de eerste methode om te volgen. Maar als lenen geen optie is, kan een onttrekking van ontberingen een mogelijkheid zijn voor degenen die de implicaties begrijpen. Noteer welke situaties een boete van 10% zouden instellen en welke niet. Dit kan het verschil maken tussen een slimme methode om geld te krijgen of een dure slag voor uw toekomstige pensioen.