Inhoudsopgave:
Bijdragen aan 401 (k) pensioenspaarregelingen zijn beperkt als een manier om te voorkomen dat sterk gecompenseerde werknemers hun belastinginkomsten boven een bepaald niveau verlagen. Bovendien beperkt de IRS bijdragen als een middel om de participatie van het plan over alle inkomensniveaus te bevorderen.
Lopende premiegrens
Voor het fiscale jaar 2015, is het maximale bedrag dat werknemers kunnen bijdragen aan een 401 (k) of ander gekwalificeerd pensioenspaarplan $ 18.000. Bovendien moedigt de IRS personen aan die ouder zijn dan de leeftijd van 50 om hun spaargeld in de jaren die tot pensionering leiden op te stapelen door inhaalbijdragen van $ 6, 000 jaarlijks toe te staan. De maximale jaarlijkse bijdrage voor mensen ouder dan 50 is $ 24, 000.
De bijdragen van uw werkgever zijn ook beperkt op basis van uw vergoeding. De totale bijdragen aan uw 401 (k) in 2015 kunnen niet hoger zijn dan $ 53.000 of 100% van uw compensatie, afhankelijk van wat het minst is. Als u in aanmerking komt voor inhaalbijdragen, neemt dit totaal toe tot $ 59.000.
Deze limieten zijn van toepassing op alle bijdragen aan traditionele of Roth 401 (k), 401 (b), SIMPLE- of SARSEP-plannen. Als u deelneemt aan meer dan één pensioenplan, mag de totale bijdrage aan alle plannen, inclusief uitstel en matching van werkgevers, niet hoger zijn dan $ 53, 000 voor mensen onder de 50. Voor mensen ouder dan 50 jaar mogen aanvullende inhaalbijdragen niet hoger zijn dan $ 6, 000 alle plannen.
Inkomstenbelasting
Bijdragen aan standaard 401 (k) -rekeningen worden gedaan met pretax-dollars, wat betekent dat eventuele latenties op uw account pas belast worden na intrekking, na pensionering. Bijdragen van werkgevers worden ook uitgesteld.
Bijdragenlimieten voorkomen dat werknemers en werkgevers hun inkomstenbelastingen overdreven minimaliseren. Zonder de premiegrens zou een werknemer met een zeer hoog salaris het bedrag aan inkomstenbelasting dat hij per jaar betaalt, kunnen verlagen door de meerderheid van zijn compensatie uit te stellen tot een traditionele 401 (k). Hoewel de inkomstenbelasting nog moet worden betaald bij opname, bevindt de werknemer zich waarschijnlijk in een veel lagere belastingschijf na zijn pensionering. Bijdragenlimieten zorgen ervoor dat hoogbetaalde personen niet kunnen voorkomen dat ze het toepasselijke belastingtarief betalen door hun inkomsten tijdens werkjaren verkeerd te defleren.
Voorbeeld
Stel dat een werknemer $ 150.000 per jaar verdient. Houd voor de eenvoud bovendien vast dat hij onderworpen is aan een inkomstenbelasting van 30% op basis van zijn inkomsten. Zonder een maximum van 401 (k) -bijdragen kan hij $ 120.000 uitschuiven naar zijn 401 (k), waardoor zijn belastbare inkomen wordt verlaagd naar $ 30.000. Dit brengt hem terug naar een belastingschijf van 15%, waardoor zijn belastingdruk wordt verlaagd van $ 45, 000 tot $ 4, 500 voor het jaar.
Na zijn pensionering kiest hij ervoor om alleen het bedrag op te nemen dat hem in deze lagere belastingschijf houdt.Door de uitbetaling van $ 120.000 te spreiden over vier jaarlijkse $ 30.000 verdelingen, betaalt hij slechts $ 22.500 aan inkomstenbelasting over zijn salaris van $ 150.000, in plaats van de oorspronkelijke $ 45.000.
Het speelveld nivelleren
Nog een reden voor de limiet voor bijdragen aan 401 (k) -plannen is het aanmoedigen van gelijke deelname van werknemers op verschillende beloningsniveaus. Omdat degenen die meer verdienen meer mogelijkheden hebben om bij te dragen aan pensioenregelingen, legt de IRS extra beperkingen op aan het totale bedrag aan bijdragen dat kan worden betaald door sterk gecompenseerde werknemers ten opzichte van andere werknemers in hetzelfde plan.
Om ervoor te zorgen dat degenen die hogere salarissen verdienen niet ten onrechte profiteren, legt de IRS een niet-discriminatie test op om te verifiëren dat zowel hoge als lage lonen gelijkwaardig deelnemen. Krachtens deze verordening mag de totale bijdrage aan de rekening van een sterk gecompenseerde werknemer, met inbegrip van keuzevrijstellingen voor werknemers en werkgeversbijdragen, niet meer bedragen dan 125% van het gemiddelde uitstelpercentage van alle niet-zwaarbetaalde werknemers.
Als niet aan deze vereiste wordt voldaan, worden de overtollige bijdragen geretourneerd en moeten deze worden opgenomen als belastbaar inkomen voor het jaar, zelfs als dit betekent dat de jaarlijkse bijdrage van de werknemer wordt verlaagd tot onder de limiet van $ 53.000. Dit roept sterk gecompenseerde werknemers, zoals management en leidinggevenden, op om deelname van het plan aan de basis aan te moedigen. Als de gemiddelde werknemer actief bijdraagt aan zijn 401 (k), hebben sterk gecompenseerde werknemers minder kans om aan deze extra beperking te lijden.
Van een land beperkt hoe schuldschuld de opties van een land beperkt
Terwijl schuld fundamenteel noodzakelijk is voor de werking van een nationale overheid, kan het ook beperkend en gevaarlijk zijn.
Kunnen mensen met een hoog inkomen jaarlijks bijdragen aan vaste bijdragen van meer dan $ 100.000 aftrekken?
Met een zeer hoog inkomensniveau (zeg van $ 300, 000 plus per jaar), kunt u wellicht elk jaar de bijdrage van $ 100.000 bijdragen of eventueel verlagen. Zoals u wellicht al weet, omvatten toegezegde-pensioenregelingen complexe berekeningen en vereisen gewoonlijk de assistentie van een competente planbeheerder om te controleren of de bijdragebedragen juist zijn.
Zijn 401 (k) bijdragen fiscaal aftrekbaar?
Leren wat de fiscale voordelen zijn van een 401 (k) pensioenplan, welke belastingschijven het meeste voordeel halen en waarom uitgestelde belastingen voordelen oplevert voor gepensioneerden.