Het landschap van het pensioenplan is de afgelopen decennia drastisch veranderd, waarbij door werknemers gecontroleerde toegezegde-bijdragenregelingen veel meer alomtegenwoordig zijn dan traditionele toegezegd-pensioenregelingen. Slechts ongeveer 10% van de werknemers valt nu onder een DB-plan, vergeleken met 60% aan het begin van de jaren tachtig. (Zie voor meer informatie: Een inleiding op pensioenregelingen met vaste uitkeringen .)

De prevalentie van DB-plannen ligt op een historisch dieptepunt, maar ze bestaan ​​nog steeds en er zijn tijden dat het aanbieden van één klinkt logisch. (Zie voor meer informatie: De ondergang van het toegezegd-pensioenplan .)

Risico overdragen aan werknemers

Wat niet mag worden genegeerd, zijn de kostenbesparingen die optreden bij het vervangen van een DB-plan door een DC-plan.

Door werkgevers gesponsorde DB-plannen garanderen een uitbetaling bij pensionering die wordt bepaald door een formule op basis van factoren zoals salarishistorie en duur van het dienstverband. Het beleggingsrisico en het portfoliobeheer zijn volledig onder controle van het bedrijf en de gegarandeerde uitbetaling moet worden gedaan ongeacht hoe goed het geld wordt beheerd. Soms komen activa niet overeen met verplichtingen en houdt het bedrijf de touwtjes in handen om het tekort te dekken; dit kan natuurlijk erg duur zijn. (Zie voor meer informatie: De vele problemen van het Defined Benefit Plan .)

DC-plannen worden daarentegen beheerd door de werknemers zelf. Ze dragen de winst vóór belasting bij en bepalen - uit een reeks opties - hoe dat geld wordt geïnvesteerd. De uitbetaling is niet gegarandeerd en het bedrijf is alleen verantwoordelijk voor zijn eigen beloofde overeenkomende bijdrage. Bovendien kan het bedrijf het percentage dat overeenkomt (of het geheel elimineert) wijzigen en zo nodig het tijdschema voor de verwerving wijzigen. "Niet alleen zijn de financieringskosten bekend [voor een toegezegde-bijdragenregeling], de administratie- en actuariële kosten zijn aanzienlijk minder of worden geëlimineerd", zegt Jamie F. Block of Wealth Design Retirement Services. (Zie voor meer informatie: Het gedefinieerde bijdrageplan: A Flawed Concept .)

Hoewel het erop lijkt dat DC-plannen een vrij grote stap terug zijn ten opzichte van het gemak en de beveiliging van een DB-plan, hebben ze toch één groot voordeel: ze zijn draagbaarder en passen beter bij de gewoonten van de hedendaagse werknemers. Toegezegd-pensioenregelingen gaven de voorkeur aan een omgeving waarin een werknemer een volledige loopbaan doorbrengt bij één bedrijf, terwijl toegezegde bijdrageregelingen beter zijn voor werknemers die om de paar jaar van baan kunnen veranderen.

Wanneer een DB-plan zinvol is

Een van de zeldzame keren dat een DB-abonnement zinvol is, is voor een bedrijf met een eigenaar die meer opties voor zijn of haar eigen pensioen wil. Daniel Sheehan van Sheehan Life Planning zei dat hij deze tactiek gebruikte toen hij de eigenaar was van een klein bedrijf. Het was een gemakkelijke manier om zijn eigen pensioen-nestei te vergroten en tegelijkertijd een extra voordeel te bieden aan zijn werknemers; meer dan 80% van het plan ging naar hem, maar het profiteerde ook van de mensen die voor hem werkten.(Zie voor meer informatie: Plannen die de eigenaar voor het kleinbedrijf kan maken .)

"Op de markt voor kleine bedrijven is een niche ontstaan ​​wanneer het bedrijf rijk is aan cashflow en de eigenaar wil meer sparen voor pensioen - vooral als hij ouder is en zijn personeel jonger is, "zei Sheehan, eraan toevoegend dat hij nu een 401 (k) -plan biedt met een participatiegraad van 100%. (Zie voor meer informatie: 401 (k) Plannen voor de eigenaar van een klein bedrijf .)

In een groter bedrijf is deze strategie minder rendabel vanwege het aantal werknemers dat het voordeel zou genieten . Dat is wanneer een DC-plan voordeliger is. Industrieën met verouderde DB-plannen, zoals de auto- en luchtvaartsector, worstelen met het voldoen aan de verplichtingen voor werknemers die met pensioen gaan. Op een gegeven moment had de toegezegd-pensioenregeling van General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% Created with Highstock 4. 2. 6 ) voldoende activa om de bedrijf en geld over hebben. Nadat GM in 2012 failliet was verklaard en opnieuw kon onderhandelen over zijn pensioenverplichtingen, bevroor GM zijn DB-plan voor 19.000 werknemers en verplaatste deze naar 401 (k). Het gaf ook veel DB-planbegunstigden een optie: behoud hun maandelijkse pensioenbetaling of incasseerde het voor een forfaitaire betaling via een lijfrente. Dergelijke acties met oudere DB-plannen zijn niet ongewoon.

De bottom line

De pensioenplanmarkt is de afgelopen decennia enorm veranderd en nu is de meest kosteneffectieve manier om werknemers te helpen bij hun pensioenplannen, hen een DC-plan aan te bieden. DC-plannen zijn gemakkelijker voor een bedrijf om te beheren en ze zijn populair bij werknemers. Als u echter een eigenaar van een klein bedrijf bent en weinig werknemers hebt, kan het starten van een DB-plan een geweldige manier zijn om uw eigen spaargeld toe te voegen en mensen aan te trekken die anders misschien aarzelen om voor een startend bedrijf of een klein bedrijf te werken. Houd er echter rekening mee dat zodra het bedrijf groeit, ook de aan het DB-pakket verbonden verplichtingen. (Zie voor meer informatie: DB versus DC-pakketten: hoe ze verschillen )