Het totaal dat u in 2016 aan uw beleggingen verdient, is niet alleen afhankelijk van hun prestaties, maar ook van de belasting die u over hen betaalt. Hier zijn vijf stappen die u kunt nemen wanneer u aan het einde van het jaar belastingplanning uitvoert om uw beleggingsrendement na belastingen dit jaar te maximaliseren en ook 2017 te overwegen.

Vijf stappen om uw belastingaangiften te maximaliseren

1. Oogst een slim beleggingsverlies. Met de belastingcode kan een netto kapitaalverlies van maximaal $ 3, 000 per jaar worden afgetrokken van het gewone inkomen zoals het salaris. Dus door vóór het einde van het jaar te realiseren wat tot nu toe slechts een "papieren" beleggingsverlies was, kunt u minder aan de IRS betalen zonder uw beleggingen te verminderen.

AD:

Stel dat u aandelen in een beleggingsfonds bezit die nu $ 60.000 waard zijn, nadat u in waarde is gedaald met $ 10.000 sinds u ze hebt gekocht. In plaats van de aandelen gewoon in 2017 vast te houden, kunt u genoeg verkopen tegen het einde van het jaar om een ​​kapitaalverlies van $ 3, 000 te realiseren. U blijft eigenaar van dezelfde $ 60.000 aan beleggingsactiva (in aandelen plus contante opbrengst van de verkoop) terwijl u ook uw belastingaangifte verlaagt.

En u kunt uw investeringspositie grotendeels ongewijzigd laten. De regel 'wash-sale' van de IRS voorkomt dat u dezelfde waardepapieren binnen 30 dagen terugkrijgt of dat het belastingverlies niet wordt toegestaan. Maar u kunt de verkoopopbrengst onmiddellijk gebruiken om vergelijkbare effecten te kopen, zoals aandelen in een vergelijkbaar beleggingsfonds.

AD:

2. Offreer meerwaarden en verliezen. Als uw portefeuille complexer is, hebt u mogelijk al winst en verlies genomen op belastbare beleggingen die in 2016 zijn verkocht, terwijl u nog steeds andere beleggingen bezit die in waarde zijn gestegen en verslechterd. Als u tegen het einde van het jaar een winst of verlies realiseert in een gunstig bedrag, kan uw totale belastingdruk op beleggingen dalen.

Als u tot nu toe nettowinsten heeft genomen, kan de belasting die daarop verschuldigd is, worden verlaagd of worden omgezet in een aftrek ter waarde van maximaal $ 3, 000 door verliezen te verzamelen vóór het einde van het jaar.

AD:

Omgekeerd, als u al een nettoverlies van meer dan $ 3, 000 hebt behaald, kunt u winsten realiseren om het nettoverlies te verminderen tot $ 3, 000, waarbij de winsten worden beschermd tegen belasting. Als u bijvoorbeeld tot op heden een nettoverlies van $ 10.000 heeft geleden, kunt u nu een door belasting beschutte winst van $ 7.000 nemen, terwijl u $ 3.000 aan verlies moet onttrekken.

En nogmaals, u kunt waarschijnlijk uw investeringspositie intact houden. Zoals hierboven vermeld, kunt u wanneer u effecten verkoopt om een ​​verlies te realiseren, dezelfde waardepapieren na 30 dagen of vergelijkbare effecten onmiddellijk terugkopen. Wanneer u winst genereert door effecten te verkopen, kunt u dezelfde effecten onmiddellijk terugkopen.

Over het algemeen kunt u het beste plannen om korte-termijnwinsten, die belastbaar zijn aan de hoogste belastingtarieven, te compenseren met kortlopende verliezen en langetermijnwinsten, die een gunstig belastingtarief genieten, met langetermijnverliezen.Voor meer informatie over de technische regels die van toepassing zijn op meerwaarden en de volgorde waarin gerealiseerde meerwaarden worden gecompenseerd op uw belastingaangifte, raadpleegt u de gratis IRS-publicatie 544, Verkopen en overige verwijdering van activa.

(Zie ook Belastingverliesoogsten: minder investeringsverliezen en Voors en tegens van fiscale oogstverlies. )

3. Rebalance je portfolio. Vergeet niet de noodzaak om gedegen diversificatie te handhaven wanneer u uw beleggingsresultaten voor het jaar bekijkt. Stel dat uw gewenste diversificatie 50% aandelen en 50% obligaties is. Tenzij uw aandelen- en obligatiebeleggingen hetzelfde rendement hebben gegenereerd sinds de laatste keer dat u uw beleggingen hebt toegewezen, is uw portefeuille van uw gewenste saldo af.

Als u uw tegoeden opnieuw toewijst aan het gewenste saldo, moet u bepaalde beleggingen verkopen - en net voor het einde van het jaar kunt u die beleggingen identificeren die het meeste belastingvoordeel voor het jaar opleveren.

Zorg ook voor de beste diversificatie tussen belastbare beleggingen en belastingslatenties, zoals traditionele IRA's en 401 (k) s. Belastbare beleggingen komen in aanmerking voor gunstige lange-termijn vermogenswinstbelastingtarieven, terwijl uitkeringen op belastinggerelateerde rekeningen worden belast tegen hogere normale tarieven. Dus als u heralloceert, kan het zinvol zijn om rentebetaalde beleggingen om te zetten in belastinggerelateerde rekeningen om belastingvrije samenstellingen te verkrijgen en om investeringen in belastbare rekeningen te waarderen om vermogenswinstbelasting te verkrijgen.

4. Overweeg een Roth IRA-conversie . Uitkeringen van traditionele IRA's worden belast tegen normale tarieven, terwijl die van Roth IRA's belastingvrij kunnen zijn. Bovendien zijn Roth IRA's niet onderworpen aan minimale jaarlijkse distributievereisten, zodat ze langer pensioen kunnen houden en beter kunnen worden gebruikt om fondsen te verstrekken aan erfgenamen. Wanneer een traditionele IRA wordt omgezet in een Roth IRA, wordt de waarde ervan belast. Maar als u verwacht in de toekomst in een hogere belastingschijf te staan ​​of als de andere Roth-voordelen waardevol voor u zijn, kan een conversie een goed idee zijn voor deze besparingen. Als u later bedenkingen hebt, kunt u de conversie terugdraaien op 15 oktober van volgend jaar.

5. Schenk donaties aan liefdadigheid en om familieleden met een lager inkomen te ondersteunen met gewaardeerde waardepapieren. Wanneer u aan het einde van het jaar waardevolle effecten schenkt aan goede doelen, ontvangt u op de belastingaangifte van dit jaar een aftrek voor hun volledige marktwaarde, terwijl u ook in de toekomst kunt ontsnappen aan de belasting op kapitaalwinsten. Evenzo, als u familieleden die in een lagere vermogenswinstbelastingschijf staan, ondersteunt dan u door ze gewaardeerde langetermijnwinstbeleggingen te geven in plaats van contant, vermindert u de belasting op de effecten en verlaagt u de belastingdruk van het gezin. In beide gevallen komt u vooruit door een toekomstige belastingwinst op vermogenswinst te vermijden.

De bottom line

U kunt uw zuurverdiende beleggingsrendementen een boost geven door vóór het einde van het jaar maatregelen te nemen om hen tegen de IRS te beschermen. Deze vijf strategieën kunnen allemaal worden aangepast om het meeste voordeel te bieden in uw specifieke situatie.Omdat ze onderhevig zijn aan verschillende technische regels, kun je overwegen om een ​​professionele belastingadviseur te raadplegen voordat je handelt.