Zelfstandig zijn betekent risico's en kosten die u niet hebt als u voor iemand anders werkt. U bent verantwoordelijk voor het verkrijgen van klanten en het genereren van inkomsten, voor het constant bewijzen van de waarde van uw product of dienst. U moet ook de telefoon- en internetrekeningen betalen die u moet betalen om die klanten te behouden, de reiskosten om ze te ontmoeten en de aansprakelijkheidsverzekering in het geval zij u aanklagen.

AD:

Zelfstudie: een kleine onderneming starten

Er zijn talloze regels met belastingcode geschreven om de extra kosten te dekken. En u moet elke belastingaftrek voor uw bedrijf claimen waarvoor u in aanmerking komt: de winstgevendheid van uw bedrijf hangt af van het minimaliseren van uw kosten en het maximaliseren van uw middelen. In dit artikel zullen we enkele algemene belastingaftrekken toelichten die beschikbaar zijn voor zelfstandigen. (Zie voor meer Kunt u een thuisbedrijf beheren? )

AD:

Zelfstandige belastingaftrek

De belasting voor zelfstandigen verwijst naar het werkgeversdeel van Medicare en socialezekerheidsbelastingen dat zelfstandigen moeten betalen. Iedereen die werkt, moet deze belastingen betalen, die voor 2016 en 2017 7, 65% voor werknemers en 15. 30% voor zelfstandigen zijn. Dit is hoe de tarieven uiteenvallen:

- 6. 2% sociale zekerheid belasting per werknemer en werkgever voor de eerste $ 118, 500 in lonen (het stijgt naar $ 127, 200 in 2017)

AD:

- 1. 45% Medicare-belasting voor werknemer en werkgever zonder loonlimiet

U bent in de volgende situaties een aanvullende Medicare-belasting verschuldigd van 0. 9%:

Filing Status	Inkomsten
Eén	$ 200, 000
Getrouwde aanvraag gezamenlijk	$ 250, 000
Gehuwd zelfstandig indienen	$ 125, 000

De inkomstendrempels voor aanvullende Medicare-belasting gelden niet alleen voor het inkomen uit zelfstandige activiteiten, maar voor uw gecombineerde lonen, compensatie en inkomsten uit zelfstandige activiteiten. Dus als u $ 100.000 aan inkomsten uit zelfstandige activiteiten hebt en uw echtgenoot $ 160.000 aan looninkomen heeft, moet u de aanvullende Medicare-belasting betalen van 0. 9% op de $ 10.000, waarmee uw gezamenlijk inkomen hoger is dan de $ 250, 000 drempel.

Extra belasting betalen om je eigen baas te zijn, is niet leuk. Het goede nieuws is dat de belasting voor zelfstandigen u minder zal kosten dan u denkt, omdat u de helft van uw belasting op zelfstandigen van uw netto inkomen mag aftrekken. In essentie behandelt de IRS het "werkgevers" -gedeelte van de zelfstandige belasting als bedrijfskosten en kunt u het dienovereenkomstig aftrekken. Bovendien betaal je alleen een belasting op zelfstandigen van 92. 35% van je netto bedrijfsinkomen - wat overblijft nadat je je andere zakelijke uitgaven hebt afgetrokken.

Vergeet niet dat u de eerste 7 betaalt. 65% maakt niet uit voor wie u werkt. En als u voor iemand anders werkt, betaalt u indirect de andere 7. 65% omdat dat geld is dat uw werkgever niet kan betalen om aan uw salaris toe te voegen.Tenminste als u zelfstandige bent, mag u een deel van de belastingkosten aftrekken. (Lees hier meer over in Top 4 financiële banen die u vanuit huis kunt doen en Moet u uw bedrijf opnemen? )

Thuiskantoor

De aftrek voor thuiskantoren is er een van de meer complexe aftrekkingen. Kortom, de kosten van elke werkruimte die u regelmatig en exclusief voor uw bedrijf gebruikt, ongeacht of u deze huurt of bezit, kan worden afgetrokken als een thuiskantoor-uitgave. U bevindt zich in feite op het eresysteem, maar u moet bereid zijn om uw aftrek te verdedigen in het geval van een audit. Een manier om dit te doen, is een diagram van uw werkruimte voor te bereiden, met nauwkeurige metingen, voor het geval u deze informatie moet indienen om uw aftrek te onderbouwen. (Zie De IRS-audit overleefd voor meer informatie over wat u nodig hebt voor een audit.)

De kosten die u voor uw thuiskantoor kunt aftrekken, zijn het zakelijke percentage van de aftrekbare hypotheekrente, de afschrijving van uw woning, het onroerend goed belastingen, nutsvoorzieningen, verzekeringen voor huiseigenaren en huisonderhoud die u gedurende het jaar betaalt. Als uw thuiskantoor bijvoorbeeld 15% van uw woning inneemt, wordt 15% van uw jaarlijkse elektriciteitsrekening fiscaal aftrekbaar. (Voor meer informatie, zie Hoe te kwalificeren voor de Home-Office belastingaftrek en Een thuiswerkruimte creëren .)

U hebt twee keuzes voor het berekenen van uw thuiskantooraftrek: de standaardmethode en de vereenvoudigde optie, en u hoeft niet elk jaar dezelfde methode te gebruiken. De standaardmethode vereist dat u uw werkelijke thuiskantooruitgaven berekent. Met de vereenvoudigde optie kunt u een door IRS bepaald tarief vermenigvuldigen met de vierkante meters op uw thuiskantoor. Om de vereenvoudigde optie te gebruiken, mag uw thuiskantoor niet groter zijn dan 300 vierkante voet en kunt u geen afschrijvingen of huisgerelateerde gespecificeerde inhoudingen aftrekken.

De vereenvoudigde optie kan een duidelijke keuze zijn als u lang moet wachten of als u geen goede administratie heeft van uw aftrekbare kosten voor thuiswerk. Omdat de vereenvoudigde optie echter wordt berekend als $ 5 per vierkante voet, met een maximum van 300 vierkante voet, is het maximale bedrag dat u kunt aftrekken $ 1, 500. Als u zeker wilt weten dat u het grootste kantoor aan huis claimt je hebt recht op aftrek, je zult de aftrek willen berekenen met behulp van zowel de reguliere als vereenvoudigde methoden, waardoor de "vereenvoudigde" methode allesbehalve. Als u de standaardmethode kiest, bereken dan de aftrek met IRS-formulier 8829, Uitgaven voor zakelijk gebruik van uw huis.

Internet en telefoon

Ongeacht of u de thuiskantooraftrek claimt, u kunt uw zakelijke telefoon-, fax- en internetkosten aftrekken. De sleutel is om alleen de kosten af ​​te trekken die direct verband houden met uw bedrijf. Als u slechts één telefoon heeft, moet u niet uw volledige maandelijkse factuur aftrekken, die zowel persoonlijk als zakelijk gebruik omvat. U moet alleen kosten aftrekken die specifiek betrekking hebben op uw bedrijf. Als u een tweede telefoonlijn hebt die u uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u echter 100% van die kosten aftrekken.Op dezelfde manier zou u alleen uw maandelijkse internetkosten aftrekken in verhouding tot hoeveel van uw tijd online gerelateerd is aan het bedrijfsleven - misschien 25% tot 50%.

Premies voor ziektekostenverzekering

Als u zelfstandige bent, betaalt voor uw eigen ziektekostenpremies en niet in aanmerking kwam om deel te nemen aan een plan via de werkgever van uw partner, kunt u al uw medische, tandheelkundige en gekwalificeerde -term premies voor zorgverzekeringen. U kunt ook premies aftrekken die u hebt betaald om dekking te bieden voor uw echtgenoot, uw gezinsleden en uw kinderen die jonger waren dan 27 aan het eind van het jaar, zelfs als zij geen persoon ten laste zijn. Bereken de aftrek met behulp van het zelfstandigenvelopendossier Ziektekostenverzekering in IRS-publicatie 535. (Zie voor meer Koop een private ziekteverzekering .)

Maaltijden

Een maaltijd is een voor de belastingen aftrekbare bedrijfskosten wanneer je op reis bent voor zaken of een klant wilt ontvangen. De maaltijd kan onder de omstandigheden niet buitensporig of extravagant zijn en u kunt 50% van de werkelijke kosten van de maaltijd alleen aftrekken als u uw bonnen bewaart, of 50% van de standaard maaltijdvergoeding, als u een register bijhoudt van de tijd, plaats en het bedrijf doel van uw reis, maar niet uw werkelijke maaltijdontvangsten.

Entertainment

Zou het niet geweldig zijn om box seats te krijgen om je favoriete sportteam te zien en de kosten af ​​te schrijven als zakelijke kosten? U kunt misschien wel, maar wel voorzichtig zijn: de IRS heeft tal van beperkingen op het claimen van de belastingaftrek voor zakelijke entertainment. Om te beginnen moet u zakendoen met de persoon die u tijdens, direct vóór of onmiddellijk na het evenement amuseert. Als uw uitgaven voor entertainment aan alle tests voldoen, is deze nog steeds slechts 50% aftrekbaar. Zorg ervoor dat u voorbereid bent op een audit door nauwgezet bij te houden welke bedrijfsactiviteit u hebt uitgevoerd, wanneer, met wie, en hoe dit rechtstreeks verband houdt met de uitgaven voor entertainment. Bewaar ook uw kwitanties.

Reizen

Maaltijden en entertainment zijn vaak verweven met een andere fiscaal aftrekbare kost: zakenreizen. Om in aanmerking te komen, moet het langer duren dan een gewone werkdag, moet u slapen of uitrusten en moet u weggaan van de algemene ruimte van uw belastinghuis (meestal buiten de stad waar uw bedrijf is gevestigd).

Om als zakenreis te worden beschouwd, moet u een specifiek zakelijk doel hebben gepland voordat u van huis gaat, en moet u daadwerkelijk zakelijke activiteiten ondernemen, zoals nieuwe klanten vinden, klanten ontmoeten of nieuwe vaardigheden leren die direct verband houden met uw bedrijf - terwijl u onderweg bent. Alleen het uitdelen van visitekaartjes aan een bar tijdens het vrijgezellenfeest van je vriend maakt je reis naar Vegas niet fiscaal aftrekbaar. Houd volledige en nauwkeurige vastleggingen en kwitanties bij voor uw zakelijke reiskosten en activiteiten, want deze aftrek trekt vaak de aandacht van de IRS.

Aftrekbare reiskosten omvatten de kosten van vervoer van en naar uw bestemming (zoals vliegtuigtarief), de kosten van vervoer op uw bestemming (zoals een autoverhuur, Uber-tarief of metrokaartjes), overnachting en maaltijden.U kunt geen overdadige of extravagante uitgaven aftrekken, maar u hoeft ook niet de goedkoopste opties te kiezen die beschikbaar zijn. U, en niet uw collega-belastingbetalers, zullen echter het grootste deel van uw reiskosten betalen, dus het is in uw belang om ze redelijk te houden.

100% van uw reiskosten voor bedrijven zijn aftrekbaar, behalve maaltijden en entertainment, die zijn beperkt tot 50%. Als uw reis zaken met plezier combineert, wordt het een stuk gecompliceerder; in een notendop, u kunt alleen de kosten aftrekken die betrekking hebben op het bedrijfsgedeelte van uw reis - en vergeet niet dat het zakelijke gedeelte vooruit moet worden gepland.

Auto

Wanneer u uw auto voor zaken gebruikt, zijn uw uitgaven voor die schijven fiscaal aftrekbaar. Zorg ervoor dat u uitstekende gegevens bijhoudt van de datum, het aantal kilometers en het doel van elke reis en probeer geen persoonlijke autoreizen te maken als zakelijke autoritten. U kunt uw aftrek berekenen met behulp van de standaard kilometerstand (jaarlijks vastgesteld door de IRS) of uw werkelijke uitgaven.

Het standaard aantal kilometers is het eenvoudigst omdat het minimale registratie en berekening vereist. Noteer gewoon de zakelijke mijlen die u rijdt en de datums waarop u ze rijdt. Vermenigvuldig vervolgens uw totale jaarlijkse zakelijke mijlen met de standaard kilometerstand (54 cent per mijl voor 2016). Dit bedrag is uw aftrekbare kosten.

Als u de methode met de werkelijke kosten wilt gebruiken, moet u het percentage rijden dat u het hele jaar door voor zaken hebt gedaan, berekenen, evenals de totale bedrijfskosten van uw auto, inclusief gas, oliewissel, registratierechten, reparaties en autoverzekeringen. Als je $ 3,000 aan autokosten hebt uitgegeven en je auto 10% van de tijd voor je bedrijf hebt gebruikt, zou je aftrek $ 300 zijn.

Rente

Rente op een zakelijke lening van een bank is een voor de belastingen aftrekbare bedrijfskost. Creditcardrente is niet fiscaal aftrekbaar wanneer u de rente voor persoonlijke aankopen oploopt, maar wanneer de rente van toepassing is op zakelijke aankopen, is deze fiscaal aftrekbaar. Dat gezegd hebbende, is het altijd goedkoper om alleen het geld dat u al hebt uit te geven en helemaal geen rentelasten op te lopen. Een belastingaftrek geeft je slechts een deel van je geld terug, niet alles, dus probeer geld te lenen.

Publicaties en abonnementen

De kosten van gespecialiseerde tijdschriften, tijdschriften en boeken die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf, zijn fiscaal aftrekbaar. Een dagblad zou bijvoorbeeld niet specifiek genoeg zijn om als zakelijke kosten te worden beschouwd, maar een abonnement op 'Nation's Restaurant News' zou fiscaal aftrekbaar zijn als u een restauranteigenaar bent, en Nathan Myhrvolds '00-reeks 'Modernistische keuken'-doos is een legitieme boekaankoop voor een zelfstandige, high-end persoonlijke chef-kok.

Onderwijs

Alle onderwijskosten die u wilt aftrekken, moeten betrekking hebben op het onderhouden of verbeteren van uw vaardigheden voor uw bestaande bedrijf; de kosten van klassen om zich voor te bereiden op een nieuwe lijn van werk is niet aftrekbaar. Als je een vastgoedconsulent bent, zou het volgen van een cursus met de naam "Real Estate Investment Analysis" om je vaardigheden te verbeteren fiscaal aftrekbaar zijn, maar een les over yoga zou dat niet zijn.(Meer informatie over betalen voor een universiteit in Investeer in uzelf met een universiteitsopleiding en Betaal voor universiteit zonder een nier te verkopen .)

De beste zelfstandige belastingaftrek voor alle < Eén aftrek in het bijzonder kan het starten van een onderneming voor uzelf bijzonder winstgevend maken: de aftrek voor zelfstandige pensioenregelingen. Bijdragen aan SEP-IRA's, SIMPLE IRA's en solo 401 (k) s verlagen uw belastingaangifte nu en helpen u belasting-uitgestelde beleggingswinsten voor later te behalen. Voor het belastingjaar 2016 zou je een bedrag van $ 18.000 kunnen bijdragen aan een uitgesteld salaris ($ 24.000 als je 50 jaar of ouder bent) plus nog eens 25% van je netto winst als zelfstandige na aftrek van de helft van de zelfbetalingen. werkbelasting en premies voor jezelf, tot een maximum van $ 53.000 in totaal voor beide bijdragecategorieën, met als zelfstandige 401 (k), bijvoorbeeld. Bijdragenlimieten verschillen per type plan en de IRS past de maxima jaarlijks aan. (Als u meer wilt lezen over deze plannen, raadpleegt u

401 (k) Plannen voor de eigenaren van kleine bedrijven en Top-pensioenstrategieën voor freelancers .) De onderste regel

Meest kleine zakelijke belastingaftrek is ingewikkelder dan dit korte overzicht beschrijft - we hebben het immers over de belastingcode - maar nu heb je een goede introductie tot de basis. Onthoud dat wanneer u niet zeker weet of een kost een legitieme zakelijke uitgave is, u zich afvraagt: "Is dit een normale en noodzakelijke uitgave in mijn branche?" Dit is dezelfde vraag die de IRS zal stellen bij het onderzoeken van uw aftrek als u wordt gecontroleerd. Als het antwoord nee is, neem dan niet de aftrek. En als u het niet zeker weet, zoek dan professionele hulp bij de belastingaangifte van uw bedrijf van een gecertificeerde openbare accountant, zodat u de IRS niet meer geeft dan nodig is. (Zie

De meest overbelaste belastingkortingen voor meer informatie over veelvoorkomende inhoudingen. Zie Tax Planning 2016 voor het laatste nieuws over al uw belastingen.) Op zoek naar een goede tussenpersoon? Lees de online brokerreviews van Investopedia.