Bij het behandelen van de pensioenspaarvraag, Hoeveel heb ik nodig? , een adviseur heeft zo veel opties beschikbaar.

Er zijn verschillende strategieën om inkomsten uit te stellen terwijl u spaart voor uw pensioen. Gekwalificeerde werkplannen zijn in de meeste gevallen de "go to". Voor een investeerder jonger dan 50 jaar is de maximale uitval van werknemers $ 18.000 momenteel (2016) voor een 401 (k), 403 (b) of 457. Er zijn werkgeversbijdragen die ook kunnen worden ingebracht. Dat kan in veel gevallen voldoende zijn, maar hoe zit het met een vermogende bedrijfseigenaar of -bestuurder die $ 800, 000 per jaar of meer dan $ 1 miljoen per jaar vrijmaakt? Er zijn maar zo veel plaatsen om geld te stoppen en het efficiënt te houden met werken aan pensioen.

Laten we een paar hulpmiddelen bekijken die adviseurs zouden kunnen aanbevelen voor mensen met hoge inkomens. Houd er rekening mee dat alleen een eigenaar in staat is om een ​​van de plannen te maken die in dit artikel worden behandeld. (Voor gerelateerde informatie, zie: Beleggers moeten deze 5 basisdingen doen in 2016. )

Plannen voor het rijke

Gekwalificeerd werkplan 401 (k): Dit is een gebruikelijke en veel gebruikt plan. Het plan vereist administratie van derden. Uitgestelde bedragen omvatten $ 18.000 voor de werknemer en $ 35.000 voor de werkgever voor in totaal $ 53.000. Geweldig, toch? Wat als uw klant de bedrijfseigenaar is die $ 800.000 jaarlijks opruimt en het bedrijf 110 mensen in dienst heeft met een gemiddeld salaris van $ 50.000? Het is mogelijk dat de eigenaar zijn / haar bijdragen aan het plan niet kan maximaliseren vanwege de limieten voor bijdragen. Zelfs met een winstdelingsoptie kan de discretionaire bijdrage die de werkgever zou kunnen leveren een te steile financiële verplichting voor het bedrijf zijn om in overweging te nemen. Onthoud, wat je voor één doet, moet je voor iedereen doen. Het plan moet slagen voor het testen van discriminatie. Als de inzet voor discretionaire match voor alle werknemers meer is dan wat het bedrijf heeft toegestaan ​​om bij te dragen, is het maximaliseren van de bijdragen voor de sterk gecompenseerde mogelijk niet mogelijk. Dit plan is onderworpen aan de Wet op het pensioen van werknemers met pensioenregelingen (ERISA).

Pensioenplan voor kassaldo: Deze optie met een gedefinieerde uitkering is wat complexer en vereist een leeftijdsgebonden schaal om de maximale jaarlijkse bijdragen te bepalen. Dit type plan heeft strikte regels met betrekking tot werknemers- en werkgeversbijdragen. Er is een formule gebruikt voor het bepalen van deze regels. De belegger wordt jaarlijks gecrediteerd met een gegarandeerde of variabele rente. Het is nog steeds een gekwalificeerd plan en vereist beheer door derden. Het laat een gekwalificeerd uitstel van veel meer inkomsten toe dan alleen een 401 (k). Het laat niet toe om beleggingen door de belegger te selecteren en heeft een extra risico voor de werkgever als fiduciair. Het staat ook geen discriminatie van werknemers toe. Toegezegde-bijdrageregelingen gaan al jaren achteruit vanwege het terugbetalingsrisico dat de werkgever op zich neemt om aan de financiële verplichting te voldoen die door het plan wordt gedefinieerd.Daarom lost deze optie nog steeds niet veel op voor de zeer gecompenseerde exec of eigenaar. Het plan zou onder de ERISA-wet vallen.

Belastbaar account: We proberen de belastingdruk voor de klant te verminderen. Een belastbare rekening is een optie zodra alle bijdragen aan uitgestelde belastingen zijn gemaximaliseerd. Dit zou de minst efficiënte optie zijn die wordt gepresenteerd, dus laten we doorgaan.

Niet-gekwalificeerd plan voor uitstel van compensatie: Het eerste grote verschil is dat dit plan "niet-gekwalificeerd" is en niet wordt beschermd volgens de Wet betreffende de pensioenregeling voor werknemers. Het volgende belangrijkste kenmerk … er zijn geen grenzen aan hoeveel inkomsten u kunt uitstellen. De belasting op het inkomen wordt ook pas gerealiseerd als het geld aan de deelnemer is betaald. Als de deelnemer op het moment van distributie in een lagere belastingschijf zit, kan een extra besparing worden gerealiseerd. Het plan is discriminerend, wat betekent dat het plan mogelijk niet beschikbaar is of wordt aangeboden aan elke werknemer. De belegger kan de investeringsopties beheren en hoe ze het inkomen zullen nemen wanneer het tijd is. Het plandocument bepaalt de distributieopties, maar heeft opties voor de deelnemer. Er zijn echter enkele nadelen. De werkgever is niet verplicht om de gelden aan de deelnemer te betalen. Het plan kan ook worden opgelegd door crediteuren waar ERISA gesponsorde plannen dat niet zijn. Dit betekent dat, in het geval van een rechtszaak, dit geld legaal kan worden gezocht. De juiste bedrijfsstructuur is noodzakelijk om ook voor eigenaren belastingbesparingen te realiseren. (Voor gerelateerde informatie, zie: Toptips voor het beheren van een toekomstige klantvergadering. )

Laten we een voorbeeld bekijken:

We hebben een eigenaar die $ 800.000 per jaar verdient. Laten we zeggen dat de eigenaar $ 18.000 bijdraagt ​​als werknemer en dat het bedrijf overeenkomt met 3%. Als ons plan voldoet aan de discriminatietest, houden we $ 42.000 uit. Als het niet slaagt voor het testen, wordt een deel van de match van de werkgever als inkomen geretourneerd. Dit geeft onze eigenaar een totale inkomstenuitstel van 5. 25%. Dat is geen efficiënte manier om te sparen voor uw pensioen. We moeten ons in het algemeen richten op 10% of meer voor onze klanten. Als u deze optie voor een klant gaat gebruiken, moet u de belastingstructuur van het bedrijf begrijpen. Eenmanszaak, S-Corps zal in dit geval niet werken, omdat het inkomen terugvloeit naar de eigenaar. C-Corp? We zijn in zaken. Het bedrijf wordt niet belast op de loonlijst of mag het bedrag niet aftrekken totdat de uitkering is uitbetaald. Ons doel is hier misschien om onze eigenaar uit de hoogste federale inkomstenbelasting van 39,6% te houden. We houden de klant mogelijk ook tegen betaling van een extra belasting van 5% voor langetermijnaanwinsten en gekwalificeerde dividenden. Dit is trouwens allemaal goed. Als u dit goed uitlegt aan een bedrijfseigenaar die in het verleden overtollig belastbaar geld heeft gebruikt om te investeren in andere mogelijkheden, zoals commercieel of residentieel vastgoed of restaurants of joint ventures, enz., Geven zij misschien de voorkeur aan de eenvoud van deze optie . Adviseurs zouden het leuk vinden om dit soort opties te baseren op de eenvoudige voldoening om de opluchting van de cliënt te zien als ze toegeven dat dit iets is dat ze LANG tijd geleden hadden moeten doen.

Een niet-gekwalificeerd plan voor uitgestelde vergoedingen kan ook een uitstekende manier zijn om talent ook op uitvoerend niveau te houden. Soms aangeduid als 'gouden handboeien', kunnen deze plannen ook een schema voor definitieve toekenning hebben. Nogmaals, de werkgever is niet verplicht om het geld te betalen buiten de voorwaarden van het plan. Als aan alle voorwaarden van het plan is voldaan, begint de distributie als een reeks geplande betalingen of een vast bedrag. De verdeling begint na een triggergebeurtenis zoals een bepaalde datum, scheiding van het dienstverband, verandering van bedrijfseigendom, overlijden of invaliditeit of een onvoorziene noodsituatie. Er zijn geen leningbepalingen zoals 401 (k) s. Er zijn ook geen speciale opnamevoorzieningen voor schoolgeld, medische of fiscale rekeningen. Aan het positieve is dat er ook geen leeftijdsgebonden minimumvereiste vereist is om te voldoen aan de minimum vereiste leeftijd.

De flexibiliteit van een niet-gekwalificeerd plan voor uitstel van compensatie stelt een planner in staat om echt creatief te zijn bij het plannen van inkomsten voor zijn of haar gewaardeerde klant. Voor de manager die vroeg wil stoppen met werken, kan dit soort plan een game changer zijn. We willen allemaal waarde toevoegen voor ons klantenbestand. Als u bedrijfseigenaars of leidinggevenden als klanten hebt, kan dit een oplossing voor u zijn om hen te helpen hun pensioengeld in te zamelen. Succes! (Zie: Niet-gekwalificeerd uitstelcompensatieplan versus 401 (k). )

Inhoud van dit materiaal is alleen bedoeld als algemene informatie en is niet bedoeld als specifiek advies of aanbevelingen voor een individu.