Als u werkt voor een staat, een lokale overheid of een gekwalificeerde non-profitorganisatie, kan uw werkgever een 457 (b) -plan aanbieden, waarmee u kunt sparen voor uw pensioen door een deel van elk salaris toe te wijzen naar een belastinguitgestelde account. De Internal Revenue Service (IRS) legt echter strikte beperkingen op aan de totale bijdragen die kunnen worden gedaan in een 457 (b) -plan.

Deze beperkingen worden jaarlijks bijgewerkt om rekening te houden met veranderingen in de gemiddelde kosten van levensonderhoud, dus het kan moeilijk zijn om bij te houden hoeveel u in een bepaald jaar kunt bijdragen. Om u te helpen uw pensioensparen te maximaliseren, moet u de limieten op 457 (b) plannen voor 2016 en hoe en wanneer u mogelijk in aanmerking komt voor extra bijdragen begrijpen.

Contribution Limit voor 2016

In tegenstelling tot 401 (k) -plannen is er slechts één jaarlijkse premiegrens voor 457 (b) -plannen. Voor 2016 mag het totaal van alle bijdragen aan een 457 (b) -plan niet hoger zijn dan $ 18.000 of 100% van het salaris van de werknemer, afhankelijk van wat het laagste is. Deze limiet omvat uitstel van het salaris van de werknemer, keuzebijdragen en werkgeversbijdragen. Als u voor meer dan één werkgever werkt en deelneemt aan meerdere 457 (b) -plannen, kan uw totale bijdrage aan alle plannen deze limiet niet overschrijden.

Als u echter via een werkgever aan een ander type plan deelneemt, zoals een 401 (k) of 403 (b), kunt u de maximaal toegestane bijdrage aan beide soorten plannen binnen dezelfde werkgever doen. jaar. Bijdragen aan een 457 (b) -plan verminderen niet het bedrag dat u aan uw andere accounts kunt bijdragen.

Traditionele inhaalbijdragen

Door de werkgever gesponsorde pensioenspaarplannen zoals 401 (k), 403 (b) en 457 (b) werden plannen gecreëerd om werknemers aan te moedigen hun eigen financiële toekomst te plannen in plaats van te vertrouwen op sociale Beveiliging of andere voordelen van de overheid. Om werknemers die de pensioengerechtigde leeftijd naderen te stimuleren om hun spaargeld in hun laatste werkjaren te versnellen, staat de IRS 457 (b) deelnemers boven de leeftijd van 50 toe om extra inhaalbijdragen te doen die de bovengenoemde limieten overschrijden.

Voor 2016 kunnen werknemers van 50 jaar en ouder maximaal $ 6.000 aan inhaalbijdragen bijdragen aan 457 (b) -plannen, voor een totale maximale bijdrage van $ 24.000.

Speciale vangst Bijdragen

In tegenstelling tot 401 (k) -plannen en andere niet-gouvernementele pensioenspaarregelingen, kunnen 457 (b) plannen de deelnemers ook toestaan ​​speciale inhaalbijdragen te doen in de drie jaar voorafgaand aan een bepaalde normale pensioengerechtigde leeftijd.

Als uw plan speciale inhaalbijdragen toestaat en u voldoet aan de leeftijdsvereisten die in uw plan zijn uiteengezet, dan komt u mogelijk in aanmerking voor planbijdragen tot tweemaal de normale jaarlimiet. In 2016 betekent dit dat uw maximaal toegestane bijdrage $ 36.000 is.

U komt echter alleen in aanmerking voor deze maximale limiet als het totale cumulatieve bedrag van uw niet-gebruikte bijdragen voor alle voorgaande jaren gelijk is aan of hoger is dan de huidige jaarlimiet. Als u de maximale bijdrage hebt betaald voor elk jaar dat u heeft deelgenomen aan uw 457 (b) -plan, komt u niet in aanmerking voor speciale bijdragen, maar komt u wel in aanmerking voor traditionele inhaalbijdragen.

U kunt in hetzelfde jaar niet zowel traditionele als speciale inhaalbijdragen doen. Als uw 457 (b) -plan speciale inhaalacties toestaat en het totale bedrag van al uw eerdere bijdragen ten minste $ 6, 000 lager is dan het totale bedrag dat voor alle jaren samen is toegestaan, dan is de speciale inhaalbijdrageoptie des te meer pragmatische keuze.

Voorbeeld

Stel dat u op 52-jarige leeftijd werkt voor één enkele werkgever van de overheid die een 457 (b) -plan aanbiedt. Ervan uitgaande dat u jaarlijks $ 100.000 verdient, kunt u in 2016 automatisch bijdragen tot $ 18.000. Aangezien u ouder bent dan 50, kunt u er ook voor kiezen om $ 6.000 aan traditionele inhaalbijdragen te verdienen, voor een gecombineerd totaal van $ 24.000 .

Met uw 457 (b) -plan kunnen plandeelnemers tussen 52 en 55 jaar speciale inhaalbijdragen doen in plaats van de standaard inlegvergoedingen van $ 6.000. Stel dat u in de 10 jaar dat u aan het plan hebt deelgenomen, $ 150.000 hebt bijgedragen vanaf een maximum van $ 175.000. Aangezien het verschil tussen uw werkelijke bijdragen en het maximum meer is dan de huidige jaarlijkse limiet van $ 18, 000, u komt in aanmerking om maximaal $ 36.000 aan bijdragen in uw 457 (b) -plan te verdienen, naast de bijdragen die u levert aan gekwalificeerde pensioenplannen.