Het exchange-traded fund (ETF) is een relatief nieuw investeringsvehikel dat in 1993 op de markt komt. Een fondsbedrijf kan ETF's creëren wanneer het specifieke vrijstellingen van de wet op de beleggingsmaatschappij van 1940, een wet die wordt opgelegd door de Securities and Exchange Commission (SEC) die bedrijven beheert die beleggingsfondsen aan het publiek aanbieden. Typisch, moet een fondsbedrijf drie uitzonderingen van de Wet van het Investeringsbedrijf van 1940 worden opgewaardeerd alvorens de potentiële ETFs worden toegestaan om op de markt worden verkocht. Deze vrijstellingen verlichten de ETF's van het volgende:
- de eis dat fondsen individueel verzilverbaar zijn
- de vereiste dat fondsen niet tegen een onderhandelde prijs
- kunnen worden verhandeld als het niet toegestaan is om fondsen te verhandelen als transacties in natura
Sommige ETF-emittenten hebben verzocht om vrijstelling van andere regels die gewoonlijk op beleggingsfondsen van toepassing zijn. Tot deze datum (2005) hebben geen ETF-emittenten het verzoek ontvangen om vrijstelling van de verplichting om dividenden uit te keren die zijn geïnd van effecten die in hun fondsen zijn aangehouden. Sommige ETF's hebben echter toestemming gekregen van de SEC om de opbrengsten van dividenden te herbeleggen in de rekeningen van ETF-houders. (De kosten van het runnen van een ETF worden ten minste jaarlijks afgetrokken van dividenden die aan de ETF-houders moeten worden betaald.) Ontvangen of herbelegde dividenden worden belast als persoonlijk inkomen aan de houders van de ETF-aandelen. In het geval van ETF's die een meerwaarde realiseren, wordt de winst doorberekend aan de houders van de ETF-fondsen en ook belast als persoonlijk inkomen.
Vanaf 2005 heeft de SEC geen vrijstellingen verleend aan wetten die de inkomensverdeling van een fonds vereisen. Een beleggingsmaatschappij kan haar uitgaven voor het runnen van de ETF echter wel aftrekken van de uitkeringen die zij op haar holdings ontvangt. Dat wil zeggen, de beleggingsmaatschappij kan haar bedrijfskosten voor het runnen van de ETF aftrekken van het geld dat zij genereert op de fondsen van de ETF. Hoewel er geen ETF's zijn die ten minste jaarlijks worden vrijgesteld van de vereiste om distributievergoedingen aan de aandeelhouders van het fonds uit te betalen, zijn ETF's nog steeds in ontwikkeling. Aangezien de effectenwetgeving voortdurend verandert, is het mogelijk dat toekomstige ETF's kunnen worden vrijgesteld van distributievereisten.
Een kijkje in ETF Construction .
Om te keren als het zinvol is om een IRA-conversie om te keren
De IRS staat belastingbetalers toe waarvan de conversies slecht getimed blijken te zijn om deze transactie ongedaan te maken. Hier is het logisch om dit te doen.
, Als ik volgens mijn echtscheidingsvonnis recht heb op een percentage van de IRA van mijn ex-echtgenoot, hoe kan ik de activa ontvangen die te wijten zijn aan me in mijn eigen IRA zonder te worden belast? Wordt hij belast als hij de overdracht doet? Zal het geld dat hij eventueel moet betalen in de belasting
Om uw deel van de IRA-activa aan u over te dragen (dwz op uw naam), dan moet u contact opnemen met de IRA-bewaarder / trustee van uw man en hen voorzien van een kopie van het echtscheidingsdecreet. Vergeet de custodian niet te vragen naar andere documentatievereisten.
Als een van uw aandelen splitst, maakt dat niet het tot een betere investering? Als een van uw aandelen 2-1 splitst, zou u dan niet twee keer zoveel aandelen hebben? Zou uw aandeel in de winst van het bedrijf dan niet tweemaal zo groot zijn?
Helaas, nee. Om te begrijpen waarom dit het geval is, laten we de werking van een aandelensplitsing bekijken. Kortom, bedrijven kiezen ervoor om hun aandelen te splitsen, zodat ze de handelsprijs van hun aandelen kunnen verlagen tot een bereik dat de meeste beleggers comfortabel vinden. Aangezien menselijke psychologie is wat het is, kopen de meeste beleggers meer gemak bij de aanschaf van bijvoorbeeld 100 aandelen van $ 10 aandelen in plaats van 10 aandelen van $ 100 aandelen.