Op zoek naar lagere kosten en vermindering van toekomstige financieringsverplichtingen, kijken veel Amerikaanse bedrijven naar de pensioenplannen die zij hun werknemers bieden. Het strengste onderzoek wordt gericht op toegezegd-pensioenregelingen, die werknemers meestal belonen voor jarenlange dienstverlening met een gegarandeerde maandelijkse pensioenuitkering. Veel werkgevers besluiten dat hun traditionele pensioenplannen gewoon te duur zijn om te onderhouden, en het resultaat is dat ze deze plannen bevriezen. (Voor meer informatie over deze plannen, zie

De ondergang van het toegezegde-pensioenregeling .)

AD:

Voor werknemers - met name degenen die bijna met pensioen gaan - die een aantal jaren bij dezelfde werkgever hebben doorgebracht, geven een bevroren pensioenplan een zware slag toe aan hun plannen voor de latere werkzaamheden. Het gegarandeerde inkomen waarop zij hadden geanticipeerd bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd zou aanzienlijk kunnen worden verminderd als gevolg van een bevriezing van de pensioenen, wat hen kan dwingen te vertrouwen op de onzekerheden van een 401 (k) of een ander type toegezegdebijdragenregeling.

AD:

Wat is een bevroren pensioenregeling?

Een bevroren pensioenplan is een pensioenplan dat is aangepast om de pensioenopbouw onder het plan te beëindigen, hoewel de activa in het plan blijven. Bepaalde administratieve vereisten moeten worden gehandhaafd voor een bevroren plan, inclusief ervoor zorgen dat het plan voldoet aan de minimale financieringsnormen. Over het algemeen zijn er twee soorten bevroren pensioenregelingen, een harde bevriezing en een zachte bevriezing.

AD:

Een "soft freeze" is wanneer pensioenopbouwen die worden bepaald op basis van een dienstjaren worden stopgezet. Dit betekent dat jaren van dienst na de ingangsdatum van de bevriezing niet worden meegenomen in het bepalen van de voordelen van een werknemer onder het plan. Uitkeringen blijven echter voortkomen op basis van hogere vergoedingen voor gedekte deelnemers. Een alternatieve versie van de soft freeze is het bevriezen van een bepaalde klasse werknemers of nieuwe deelnemers.

Onder een "harde bevriezing" ontvangen werknemers de al opgebouwde voordelen, maar er worden geen nieuwe voordelen opgebouwd na de datum waarop het plan is bevroren. Als een werknemer 20 jaar bij een bedrijf heeft gewerkt en van plan is om nog vijf jaar te blijven tot zijn pensionering, worden er in die laatste vijf jaar geen pensioenuitkeringen opgebouwd. Verder mogen geen nieuwe deelnemers deelnemen aan het plan.

De meeste bedrijven die pensioenregelingen bevriezen, introduceren ofwel een 401 (k) plan of een andere toegezegde bijdrageregeling, of verbeteren een bestaand plan.

Freeze Vs. Beëindiging

Een pensioenbevriezing is anders dan een pensioenbeëindiging. In een beëindiging moet een bedrijf alle voordelen uitkeren zodra dit administratief mogelijk is, meestal niet langer dan een jaar na de beëindigingsdatum. Uitkeringen kunnen worden gedaan als een vast bedrag, indien toegestaan ​​onder het plan, of door werknemers een lijfrente te kopen die in de loop van de tijd voordelen oplevert.Bedrijven die failliet gaan, kunnen hun pensioenverplichtingen overdragen aan de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), een federale overheidsinstelling die pensioenregelingen verzekert. (Zie voor meer informatie over de PBGC
De pensioengarantie-onderneming reddingenplannen en Lump Sum versus periodieke pensioenbetalingen .) Wet op de pensioenbescherming van 2006

De pensioenbescherming Act, zoals de naam al aangeeft, was bedoeld om de financiële levensvatbaarheid van pensioenregelingen te helpen verzekeren na opvallende beëindiging van het plan bij verschillende luchtvaartmaatschappijen, staalbedrijven en andere bedrijven. Enkele bepalingen van de PPA leidden er echter toe dat veel bedrijven afstand deden van het aannemen van nieuwe toegezegd-pensioenregelingen, of het beëindigen / bevriezen van die die werden onderhouden. Ondertekening door president Bush in augustus 2006, heeft de PPA meer dan 900 pagina's en bevat een aantal bepalingen met betrekking tot pensioenregelingen. Deze omvatten bepalingen die bedrijven toelaten om werknemers automatisch in te schrijven in 401 (k) -plannen, beleggingsadvies te geven aan werknemers en standaard beleggingsverkiezingen te organiseren. Deze worden beschouwd als enkele van de positieve bepalingen.

De negatieve bepalingen omvatten die bedrijven lijken aan te moedigen om te overwegen hun pensioenregelingen te bevriezen of te beëindigen. PPA stelt veel strengere normen om ervoor te zorgen dat bedrijven genoeg kapitaal reserveren om hun pensioenverplichtingen volledig te financieren. In het bijzonder geeft PPA de meeste pensioenregelingen zeven jaar - te beginnen in 2008 - om ervoor te zorgen dat hun plannen voor 100% worden gefinancierd. Voor werkgevers die niet aan deze financieringsverplichting voldoen, kan een belasting van 10% op het bedrijf worden geheven als de tekortkoming niet tijdig wordt gecorrigeerd. Voor veel bedrijven betekent dit dat ze hun bijdragen moeten versnellen. Hoewel deze werkgevers de kosten van het maken van deze aanvullende bijdragen mogen aftrekken, zal het eindresultaat waarschijnlijk een negatief effect hebben op het bedrijfsresultaat.

Wat een Frozen Pension Plan betekent voor werknemers

Bij de meeste toegezegd-pensioenregelingen accumuleren de pensioenuitkeringen van een werknemer het meest tijdens de laatste jaren vóór het pensioen. Dit betekent dat een bevriezing van de pensioenen voor werknemers in de vijftig en waarschijnlijk nadert hun hoogste verdiende jaren een grote slag kunnen zijn voor de plannen die ze hadden voor hun pensioen. Formules voor een pensioenplan houden meestal rekening met het aantal jaren dat een werknemer bij een bedrijf is geweest en het gemiddelde salaris over de cursus (of over de laatste paar jaar) van het dienstverband van de werknemer met het bedrijf. Een pensioenbevriezing vermindert het aantal jaren dat wordt gebruikt in de berekening, waardoor het maandelijkse bedrag wordt verlaagd dat de werknemer tijdens het pensioen van het pensioenplan ontvangt. (Zie

Pensioenbesparende tips voor 45- tot 54-jarigen , 55- tot 64-jarigen en 65 om te weten te komen hoe u meer kunt sparen voor uw pensioen. -Jaren-oud en ouder dan .) Eén scenario

Overweeg dit voorbeeld: het toegezegd-pensioenplan van bedrijf ABC betaalt een jaarlijkse uitkering bij de pensioengerechtigde leeftijd die gelijk is aan 1% van het laatste salaris vermenigvuldigd met het aantal jaren dienst (laatste salaris x 0.01 x dienstjaren). Stel dat een werknemer, nu 55 jaar oud, momenteel $ 50.000 per jaar verdient en al 20 jaar bij het bedrijf is. Uitgaande van een jaarlijkse stijging van 3% en 10 jaar tot pensionering, zou die werknemer kunnen anticiperen op een jaarlijkse pensioenuitkering van $ 20, 159. Dat zou gebaseerd zijn op een eindsalaris van $ 67, 196 ($ 67, 196 x. 01 x 30 jaar).

Als de pensioenregeling van die werknemer op 55-jarige leeftijd wordt bevroren, wordt zijn toekomstige uitkering met meer dan de helft verminderd tot $ 10, 000 ($ 50, 000 x, 01 x 20 jaar). De verlaging vindt plaats omdat de berekening minder jaar dienst en een lager salaris omvat.

Red uw pensioen: vijf stappen om te nemen

Zelden is een pensioenbevriezing goed nieuws voor werknemers. Er zijn echter stappen die kunnen worden genomen om de negatieve impact te minimaliseren. De sleutel is dat werknemers een actievere rol moeten spelen bij het voorbereiden en sparen voor hun pensioen. Hierna volgen enkele stappen die werknemers kunnen nemen: Alles lezen:

1. Om de impact van de bevriezing te begrijpen, moeten werknemers de aan hen verstrekte documenten lezen wanneer hun werkgever zijn intentie bekendmaakt om het plan te bevriezen. Neem ook deel aan alle informatiesessies van het bedrijf. Niet elk bevroren plan werkt op dezelfde manier. Het is van cruciaal belang om te begrijpen hoe de uwe zal werken en hoe u zult worden beïnvloed. Er kunnen bepalingen zijn om de overgang te vergemakkelijken of verbeterde 401 (k) -bijdragen om te helpen de verloren voordelen te compenseren die waren beloofd in het kader van de pensioenregeling. Lees ook de samenvatting van de planbeschrijving die van kracht was vóór de ingangsdatum van de bevriezing en de samenvatting van de materiële wijziging die u na de bevriezing zou moeten ontvangen, om u te helpen de veranderingen te begrijpen. Voer de aantallen uit:
2. Bereken met de formules die in de ontwerpdocumenten worden geschetst wat u waarschijnlijk van een bevroren pensioen ontvangt. Mogelijk moet u enkele van uw oude belastinggegevens trekken om uw inkomsten in voorgaande jaren te bepalen, maar het is de moeite waard. Niets geeft u een duidelijker beeld dan cijfers op papier zetten en de resultaten in een tabel weergeven. Meer sparen:
3. Verhoog de bijdragen aan uw 401 (k), 403 (b) -plan of een ander plan met een vaste bijdrage. Draag meer bij aan een Traditional of Roth IRA - als u er nog geen heeft, overweeg dan om dat zo snel mogelijk te veranderen. Ongeacht het scenario, zult u waarschijnlijk meer moeten sparen voor uw pensioen als uw pensioenplan bevroren is. U wilt er ook zeker van zijn dat u de maximale overeenstemmende bijdragen vastlegt als uw werkgever overeenkomstige bijdragen levert onder een 401 (k), 403 (b) of EENVOUDIGE IRA. (Zie Salarisuitstelpremies afdragen - Deel 1 .) Overweeg uw tewerkstellingsmogelijkheden:
4. Traditionele pensioenregelingen geven werknemers een stimulans om vele jaren bij één werkgever te blijven. Een bevroren pensioenplan verwijdert die prikkel. Omdat uitkeringen in het kader van toegezegd-pensioenregelingen meestal het snelst accumuleren als men bijna met pensioen gaat, zal een werknemer die 25 jaar met een bedrijf samenwoont maar vijf jaar voor de pensioengerechtigde leeftijd weggaat, bijvoorbeeld een maandelijks pensioen ontvangen dat aanzienlijk kleiner is dan hij of zij bleef bij het bedrijf.Een bevroren pensioenplan verwijdert de prikkel om bij de werkgever te blijven. Natuurlijk zijn er nog andere factoren om te overwegen, zoals salaris, ziekteverzekering en andere pensioenrechten die worden aangeboden om de pensioenregeling te vervangen. Zoek financieel advies:
5. De verschuiving van toegezegd-pensioenregelingen met gegarandeerd maandelijks inkomen naar toegezegde bijdrageregelingen betekent dat werknemers meer verantwoordelijk zijn voor de financiële zekerheid van hun pensioen. Daarom moeten werknemers overwegen professionele hulp te zoeken bij hun financiën. Zelfs met de meest genereuze werkgeversbijdrage tot een 401 (k), kunnen slechte investeringsbeslissingen een pensioenplan ruïneren. Het zoeken van professionele hulp kan u helpen om de financiële zekerheid van uw pensioen te garanderen. Conclusie

Of je het leuk vindt of niet, het traditionele pensioenplan is op zijn retour. In de komende jaren zullen meer werkgevers waarschijnlijk besluiten hun pensioenregelingen te bevriezen of te beëindigen als ze worden geconfronteerd met de strikte financieringsvereisten die zijn vastgelegd in de PPA. Het goede nieuws is dat er stappen zijn die werknemers kunnen nemen om een ​​financieel zeker pensioen te verzekeren. Zorg ervoor dat u deze stappen neemt en de hulp inroept van een competente financiële schaafmachine.