Terwijl de traditionele pensioenplannen lijken te zijn gegaan op de weg van de dodo, slaan Amerikaanse werknemers hun spaargeld op hun eigen pensioenrekening. Een toenemend aantal Amerikanen kiest ervoor om hun nesteieren te laten groeien via een individuele pensioenrekening (IRA).

Sinds hun oprichting in 1974 hebben Amerikanen biljoenen dollars gesluisd in deze belastingvoordelen, zowel via directe bijdragen als via rollovers van door de werkgever gesponsorde plannen. Het Employee Benefit Research Institute schat dat er zo'n 25,8 miljoen IRAs zijn met maximaal $ 2. 46 biljoen aan activa in de US vandaag.

AD:

Het is geen wonder dat IRA's zo populair zijn bij Amerikanen. Niet alleen zijn bijdragen aan een traditionele IRA meestal fiscaal aftrekbaar, maar de inkomsten op de rekening worden ook fiscaal uitgesteld. Met andere woorden, als u een traditionele IRA hebt, wordt u niet belast op activa in de account totdat u ze intrekt. Hiermee kunt u de betaling van belastingen uitstellen tot uw pensioen, wanneer u waarschijnlijk in een lagere belastingschijf valt.

AD:

Als klap op de vuurpijl kan iedereen die jonger is dan 70 jaar met een of andere vorm van inkomsten uit werk openstaan ​​voor en bijdragen aan een traditionele IRA - of hij nu in dienst is van een bedrijf, een zelfstandige of een niet-werkende echtgenoot die werkinkomsten stort uit de cheque van hun echtgenoot.

Maar hoe werkt een traditionele IRA na zijn pensionering precies? Wat gebeurt er wanneer het tijd is om gebruik te maken van deze belastinguitgestelde IRA-inkomsten?

AD:

Win, Lose of Retract

Technisch gezien kun je op elk moment geld opnemen (of distributies nemen) van een IRA. Als u er echter voor kiest om middelen van uw IRA te nemen voordat u de leeftijd van 59,5 jaar hebt bereikt, zult u waarschijnlijk een boete van 10% wegens vervroegde intrest moeten ophoesten en inkomstenbelastingen betalen. De belastingen en boeten die u moet betalen, zijn afhankelijk van uw leeftijd op het moment van de uitkering en de fiscale aftrekbaarheid van de bijdragen (afhankelijk van het feit of u al dan niet wordt gedekt door een door de werkgever gesponsord pensioenplan).

Merk op dat de IRS zal afzien van deze boete wanneer distributies worden gebruikt voor specifieke doeleinden, zoals niet-vergoede medische kosten, ziektekostenverzekering, gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs of om een ​​eerste huis te kopen. (Voor meer hierover, zie 9 Strafvrije IRA-opnames .) Ook kunt u een boete-vrije lening van uw IRA nemen als u het geld binnen 60 dagen vervangt.

"Een weinig bekende strategie om ongehinderd toegang te krijgen tot IRA-fondsen voor de leeftijd van 59,5 is de omgekeerde rollover", zegt James B. Twining, oprichter van Financial Plan, Inc. in Bellingham, Wash. "Deze techniek zal werken voor zij die 55 jaar of ouder zijn, en een 401 (k) hebben die rollovers accepteert en die op 55-jarige leeftijd toestemming geeft om met vervroegd pensioen te gaan.Met deze techniek worden IRA-fondsen eerst in de 401 (k) gerold, waarna de 401 (k) fondsen zonder kosten worden opgenomen. "

Zodra je de magische leeftijd van 59½ hebt bereikt, kun je beginnen met het opnemen van verdelingen van je IRA zonder strafpunten - hoewel ze natuurlijk nog steeds onderworpen zijn aan inkomstenbelastingen. U hoeft echter niet te beginnen met het opnemen van uitkeringen zodra u 59½ bereikt of zelfs als u met pensioen gaat. Sterker nog, je kunt uitkeringen uitstellen gedurende meer dan een decennium na die mijlpaal, de halve verjaardag.

Vereiste distributies

De volgende IRA-mijlpaalhalfdag is 70½, waarna u moet beginnen met het opnemen van vereiste minimale distributies (RMD's) van traditionele IRA-accounts. Op dat moment kunt u ofwel het volledige saldo van de IRA intrekken, maar gewoon het minimumbedrag per jaar opnemen of een cijfer ertussenin opnemen.

U moet uw eerste vereiste minimale distributie doen vóór 1 april van het jaar nadat u de leeftijd van 70½ hebt bereikt. Als u 70½ wordt in augustus 2017, moet u uw eerste RMD nemen vóór 1 april 2018. Als u ervoor kiest om een ​​minimale distributie te doen, moet u dit uiterlijk op 31 december van elk jaar doen. Als u ervoor kiest om uw eerste RMD uit te stellen tot 1 april van het jaar nadat u 70½ bent geworden, moet u een tweede RMD-bedrag nemen in datzelfde jaar, dat geldt als het tweede jaar voor RMD's.

Het lijkt me veel om te onthouden, toch? Geen zorgen. Doorgaans zal de IRA-bewaarder of financiële instelling uw RMD-bedrag berekenen en u op de hoogte stellen van aanstaande distributiedeadlines. En "als u meerdere IRA-accounts hebt en één slecht presteert, kunt u de [volledige] RMD van de armste IRA opnemen om aan alle RMD's te voldoen", zegt Carlos Dias Jr, oprichter van Excel Tax & Wealth Group in Lake Mary, Fla.

Wat gebeurt er als u uw vereiste IRA-uitkeringen na uw 70½ verjaardag niet neemt? "Het niet op tijd nemen van een RMD kan zeer ernstige gevolgen hebben", zegt Christopher Gething, oprichter van Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ "Tenzij u de IRS ervan kunt overtuigen dat het niet opnemen van de distributie te wijten was aan een redelijke fout , wordt u een boeteheffing van 50% van de gemiste verdeling opgelegd. "

Intrekkingsstrategieën

Hoewel u op 70½ jaar al distributies van uw IRA moet afsluiten, betekent dit niet dat u het geld moet uitgeven. Bepaal hoe u deze middelen het best kunt toewijzen op basis van uw algehele pensioeninkomenplan. Als u niet absoluut het contante geld voor de kosten van levensonderhoud nodig heeft, kunt u ervoor kiezen om die IRA-distributies weer aan het werk te zetten.

U kunt bijvoorbeeld overwegen om een ​​lijfrente te kopen om van uw vermogen een stroom van inkomensbetalingen te maken die levenslang worden gegarandeerd. (Er zijn enkele beperkingen aan de soorten annuïteiten die u kunt financieren met RMD's, dus neem contact op met een belastingprofessional voordat u er een kiest.) Of u kunt besluiten om de uitkeringen van uw IRA te herinvesteren in gemeentelijke obligaties, aandelen, beleggingsfondsen of wisselkantoren. verhandelde fondsen (ETF's).

Een ander alternatief: uw traditionele IRA-activa omzetten in een Roth IRA.Als u dit doet, hoeft u zich geen zorgen meer te maken over RMD's en zijn uw uitkeringen niet belast. Dit is vooral aantrekkelijk voor IRA-houders die een erfenis willen achterlaten. Omdat een Roth IRA tijdens uw leven geen RMD's heeft, kunt u de activa op hun plaats laten, tax-free laten groeien en het account zelf aan uw overlevenden nalaten. U zult echter waarschijnlijk een forse belastingfactuur maken in het jaar dat u deze strategie toepast. (Zie voor meer informatie Traditionele IRA-besparingen omzetten in een Roth IRA .)

De bottom line

Als het gaat om traditionele IRA's, zijn er veel ingewikkelde distributie- en belastingregels om in te houden geest. Het kan lastig zijn om te bepalen wanneer en hoeveel u moet opnemen en hoe u de distributies opnieuw kunt investeren als u ze niet uitgeeft. Begin met plannen ruim voor de mijlpaalleeftijd van 70½. Gezien alle betrokken overheidsregels, wil je geen plotselinge bewegingen met je IRA maken.