De nieuwe belastingen op inkomsten uit beleggingen nemen een substantiële hap uit de rente en dividenden die worden ontvangen door rijke belastingbetalers met inkomens boven een bepaalde drempel. De nieuwe belastingen die aan de rijken zijn opgelegd om te betalen voor de Affordable Car Act (a. K .een Obamacare) hebben de inkomensverschuivende strategieën aantrekkelijker gemaakt dan ooit voor zowel single als joint filers met hoge inkomens. Een van de gemakkelijkste manieren voor uw financiële adviserende klanten om hun belastbaar inkomen te verlagen, is om een ​​deel van hun vermogen te schenken aan hun kinderen, kleinkinderen, neven en nichten of andere familieleden. Het kennen van de regels voor hoe dit te doen kan uw klanten helpen hun belastingrekeningen te minimaliseren en hun vermogen zo efficiënt mogelijk over te dragen.

Exclusief giftenbelasting

Een van de eenvoudigste manieren om rijkdom over te dragen, is om elk jaar contant geld, waardepapieren of andere eigendommen rechtstreeks aan vrienden of familieleden te geven om van de schenkingsbelastinguitsluiting te profiteren. . De IRS staat fileerders toe om $ 12, 000 aan een andere persoon elk jaar te geven zonder het verenigde krediet van de betaler te verminderen. Maar omdat dit geschenk niet in contanten hoeft te worden uitgegeven, kan het zinvoller zijn om in plaats daarvan het bedrag van inkomensgenerende effecten te schenken, zoals dividendbetalende aandelen of obligaties die belastbare rente betalen. Op deze manier wordt het inkomen dat op deze instrumenten wordt gegenereerd voortaan belast naar de ontvanger in plaats van naar de oorspronkelijke eigenaar. Maar zeg tegen uw klanten dat zij moeten letten op de Kiddie Tax-limieten op beleggingsinkomsten die aan hun kinderen worden uitbetaald. Als ze ervoor zorgen dat ze elk jaar een maximaal toelaatbaar bedrag in een Roth IRA voor elk kind kunnen verplaatsen, kan dit helpen om dit probleem op te lossen. (Zie voor meer informatie: Vereisten voor het indienen van belastingaangiften .)

Gezinspartnerschappen

Een Family Limited Partnership of Family LLC maken kan een goede manier zijn voor vermogende klanten om geld indirect naar anderen te verplaatsen. Contant geld of bezittingen zijn begaafd in de samenwerking of LLC en zijn vervolgens overgegaan op andere gezinsleden. Maar er zijn veel regels met betrekking tot hoe dit wordt gedaan, en uw klanten hebben uw advies en begeleiding nodig om dit op de juiste manier te doen en een audit te voorkomen. (Zie voor meer informatie: Een LLC gebruiken voor Estate Planning .)

Huur uw familieleden

Betalen van uw familieleden om routinetaken uit te voeren, kan een andere manier zijn om geld over te hevelen naar mensen met een lagere belastingschijf. Als u uw kinderen betaalt om uw kantoorgebouw schoon te maken of andere alledaagse taken uit te voeren terwijl ze op school zitten, kunnen ze niet alleen wat geld uitgeven, maar ook waardevolle contacten en kennis opdoen over hoe u uw bedrijf leidt. En als u bepaalde soorten LLC's of andere zakelijke entiteiten creëert en hen via dit kanaal inhuurt, hoeft u geen sociale zekerheid of andere loonheffingen voor hen in te houden, tot ze 21 jaar worden.Natuurlijk zullen uw klanten ook de lonen moeten betalen die de IRS redelijk zal achten, omdat het een aftrek voor de betaling van $ 10.000 aan een kind voor het tweemaal maaien van het kantoorgebouw gazon verbiedt. (Zie voor meer informatie: Nalatenschappen nalaten aan kinderen makkelijker gezegd dan gedaan .)

nalaten

Als uw klanten aandelen of andere effecten buiten hun pensioenplannen zeer op prijs stellen, kunnen hun erfgenamen een verhoging van de kostenbasis als ze deze rechtstreeks erven. Als ze van plan zijn een aantal activa over te dragen aan liefdadigheidsinstellingen en anderen aan familieleden, kunnen ze vooruit komen door hun traditionele IRA's of andere pensioenplannen aan de liefdadigheidsinstelling te overlaten, omdat er geen stapsgewijze basis voor hen is weggelegd. (Zie voor meer informatie: Tips voor estate planning voor financieel adviseurs .)

De bottom line

Er zijn veel manieren waarop uw klanten geld of andere bezittingen naar familie kunnen verplaatsen om hun belasting te verminderen rekeningen. Het kennen van hun situaties en de regels die betrekking hebben op hen kunnen u helpen om een ​​loyale klantenbasis te behouden door waardevolle adviezen en begeleiding te geven die hen in staat stellen gelukkiger te zijn met de definitieve cijfers die ze volgend jaar op hun aangifte zien. (Zie voor meer informatie: Tips voor gezinsoverdrachten .)