Dankzij de medische wetenschap is de levensduur toegenomen. De meeste mensen beschouwen dit als goed nieuws, maar deze verandering heeft de demografische gegevens van de samenleving in richtingen gebracht die zelfs een generatie geleden moeilijk te voorzien waren. Gepensioneerden kunnen nu vaak verwachten nog 20 of zelfs 30 jaar te leven nadat ze gestopt zijn met werken, wat op een bepaald moment een relatief grotere kans op invaliditeit oplevert. Dit heeft geleid tot een groeiende vraag naar degelijke financiële planning voor mensen die gehandicapt raken, met name in gevallen van blijvende invaliditeit. Ontdek hoe een trust je toekomstplannen kan helpen als jij of iemand van wie je houdt (een partner, een kind) leeft met een speciale behoefte of handicap.

Een nieuw tijdperk van Planning

De financiële nood die gepaard gaat met een mentale handicap heeft geleid tot de ontwikkeling van een nieuw soort vertrouwen dat de ontvangers speciale voordelen kan bieden zonder hun geschiktheid te verminderen voor overheidssteun. Dit is een kritieke kwestie, vooral voor personen met een handicap die in aanmerking komen voor langdurige zorg en / of verpleeghuisuitkeringen onder het aanvullende beveiligingsinkomen (SSI) of het Medicaid-programma. Dit type van vertrouwen, dat bekend staat als een special needs trust of aanvullend behoeftenvertrouwen, wordt vaak vastgesteld na ontvangst van een erfenis of een wettelijke regeling om de extra ontvangst van overheidsvoordelen mogelijk te maken. Deze voordelen kunnen zijn:

• Sociale zekerheid : Sociale zekerheid is beschikbaar voor mensen met een handicap, ongeacht hun huidige inkomen en / of vermogen.
• Aanvullend beveiligingsinkomen: Gekwalificeerde ontvangers die niet voldoende hebben bijgedragen aan hun socialezekerheidsplannen en weinig of geen bezittingen hebben, komen in aanmerking voor dit programma. Hun inkomsten en bezittingen (door SSI 'resources' genoemd) mogen echter een bepaald bedrag niet overschrijden, op enkele uitzonderingen na. In het algemeen zullen activa van meer dan $ 2,000 voor een persoon en $ 3,000 voor een paar leiden tot diskwalificatie. Het inkomen moet ook onder de goedgekeurde drempel liggen, die wordt bepaald volgens de regels van de socialezekerheidsadministratie (SSA).
• Medicare : Ontvangers moeten in aanmerking komen voor socialezekerheidsuitkeringen, hetzij als gepensioneerden of onder de bovengenoemde kenmerken, om in aanmerking te komen voor Medicare.
• Medicaid: Ontvangers moeten in aanmerking komen voor aanvullende voordelen uit hoofde van beveiligingsinkomsten om in aanmerking te komen. (Voor meer informatie, zie Wat is het verschil tussen Medicare en Medicaid? )

Volgens federale richtlijnen moeten de meeste mensen met een handicap die een bron van inkomsten hebben en ook overheidssteun ontvangen, een deel van de rekening betalen voor hun eigen zorg. De wetten dicteren ook dat vertrouwensrelaties voor speciale behoeften - ook wel aanvullende trusts genoemd - onherroepelijk moeten zijn; elk moet zijn eigen belastingidentificatienummer hebben. Noch het sofinummer van de concessionaris noch van de begunstigde wordt gebruikt voor dit type vertrouwen.

Dankzij trusts kan de kredietgever (de persoon die het vertrouwen opbouwt) opdracht geven dat de trustee de activa van het vertrouwen niet gebruikt om eventuele ontvangen overheidssteun, zoals Medicaid, te vervangen. De gevolmachtigde in deze gevallen mag de door de trust gegenereerde inkomsten alleen gebruiken om te betalen voor uitgaven die niet worden gedekt door overheidsbijdragen. Deze trusts moeten dus verklaren dat hun doel is om aanvullende zorg te bieden die hoger is dan wat de overheid zal betalen; een vertrouwensrelatie die correct is uitgevoerd, verwijst naar de betreffende secties van de Handleiding voor sociale zekerheid die het mogelijk maken deze te creëren. Het zal ook expliciet vermelden dat het geen vertrouwen is dat bedoeld is voor enige basisondersteuning. In wezen zijn deze vertrouwensrelaties nuttig voor het leveren van effectieve coördinatie tussen overheids- en particuliere financieringsbronnen, zodat beide bronnen de andere niet belemmeren. Trusts voor speciale behoeften zijn ook juridisch beschermd tegen inbeslagname of beslag van schuldeisers.

Financiering

Trusts voor bijzondere behoeften kunnen over het algemeen worden gefinancierd met een breed scala aan activa, zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, annuïteiten, contante waarde-levensverzekeringen, persoonlijke eigendommen of zelfs onroerend goed.

Verzekering tegen contante waarde kan bijzonder gunstig zijn vanwege de belastingvrije overlijdensuitkering die probate vermijdt. Bovendien zijn de kosten van de premies vaak de enige manier waarop het gezin van een persoon met een handicap in staat kan zijn te voldoen aan de behoefte aan langetermijnfinanciering voor het vertrouwen. (Voor meer informatie, zie Skipping-Out op Probate Costs .) De enige voorwaarde is dat de Trust moet worden gecreëerd voordat de begunstigde de leeftijd van 65 bereikt (en in de meeste gevallen zo snel mogelijk moet worden gecreëerd om om de overheidssteun te maximaliseren). Zodra de uitkering voor overlijden aan de trust is betaald, kan de trustee de opbrengst gebruiken om een ​​beleggingsportefeuille te creëren die de begunstigde de komende jaren een passend inkomstenniveau zal bieden.

Als de concessieverlener - of een andere persoon die de verzekerde persoon bij de levensverzekering zou zijn - niet verzekerbaar blijkt te zijn , kan een lijfrente worden vervangen door een levensverzekering, ondanks de verminderde hefboomwerking en fiscale efficiëntie. In tegenstelling tot levensverzekeringen worden lijfrente-inkomsten belast als gewoon inkomen. Lijfrenten betalen ook geen uitkering uit die hoger is dan hun geaccumuleerde waarde.

Privé versus openbaar vertrouwensrelaties

De verleners van de meeste vertrouwensrelaties hebben meestal de mogelijkheid om een ​​particuliere of een openbare beheerder (of beide typen) te kiezen om de vertrouwensrelatie uit te voeren. Private trustees zijn over het algemeen familieleden, terwijl een openbare trustee vaak een financiële professional is. In veel gevallen worden zowel particuliere als openbare co-trustees door de concessieverlener gekozen, omdat dit een trustee toestaat een vertrouwd familielid te zijn dat de behoeften van de gehandicapte begunstigde kent, terwijl de andere (openbare) trustee de activa belegt en de administratie behandelt van het vertrouwen. Als er geen beheerder wordt genoemd, wijst de rechtbank iemand aan als een openbare beheerder. (Lees verder over dit onderwerp in Kan je op je trustee vertrouwen? )

De bottom line

Trusts voor speciale behoeften zijn complexe instrumenten met regels die van staat tot staat verschillen. Gebruik altijd een gekwalificeerde en ervaren advocaat bij het opstellen van een van deze instrumenten en zorg ervoor dat het vertrouwen is gestructureerd om de grootst mogelijke coördinatie te bieden tussen inkomsten die worden gegenereerd uit de trustactiva en alle beschikbare overheidssteun. Neem voor meer informatie over deze trusts contact op met uw estate-planningadvocaat of financieel adviseur.