Een gekwalificeerde pensioenregeling is eenvoudigweg een plan dat voldoet aan de vereisten uiteengezet in artikel 401 (a) van de Amerikaanse belastingwetgeving. Dit betekent niet dat er geen andere soorten plannen beschikbaar zijn, maar de meeste pensioenspaarprogramma's die door werkgevers worden aangeboden, zijn gekwalificeerde plannen, omdat bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn. Er zijn verschillende soorten gekwalificeerde plannen, hoewel sommige vaker voorkomen dan andere.
Het meest voorkomende type is het plan met vaste bijdragen, wat betekent dat de werkgever en / of werknemer een bepaald bedrag bijdragen aan de individuele rekening van de werknemer en het totale rekeningsaldo afhangt van het bedrag van die bijdragen en de snelheid waarmee de account rente opbouwt. Afhankelijk van het plan hoeft de werkgever helemaal niet verplicht te zijn om bij te dragen en de opbouw van fondsen hangt af van hoeveel de werknemer ervoor kiest om bij te dragen. Voor veel plannen draagt de werkgever echter een bepaald bedrag bij of past het de bijdrage van de werknemer aan tot een bepaald percentage van zijn salaris. Deze plannen zijn grotendeels fiscaal uitgesteld, wat betekent dat er premies worden betaald met dollars vóór belastingen en de werknemer betaalt inkomstenbelastingen op fondsen in het jaar waarin ze worden ingetrokken.
De meeste werkgevers die een toegezegdebijdragenregeling aanbieden, bieden een 401 (k) of een 403 (b) als zij een non-profitorganisatie zijn, waarbij een werknemer elk jaar een percentage van zijn vergoeding en werkgevers bijdraagt hebben de flexibiliteit om te kiezen welk soort bijdrage ze leveren. In tegenstelling tot andere soorten pensioenregelingen, biedt een 401 (k) de werknemer de mogelijkheid om geld op te nemen voordat hij met pensioen gaat, hoewel vroegtijdige opnames aan bepaalde vereisten zijn onderworpen. Aan de andere kant van het spectrum zijn winstdelingsplannen volledig afhankelijk van de bijdragen die de werkgever heeft gedaan. Dit geeft werkgevers de mogelijkheid om meer bij te dragen gedurende de jaren dat het goed gaat met het bedrijf, maar stelt hen ook in staat om weinig of niets bij te dragen in jaren waarin dat niet het geval is. Een deelverzameling van dit type plan is een aandelenbonusplan waarin werkgeversbijdragen worden gedaan in de vorm van bedrijfsaandelen. Nogmaals, dit kan geweldig zijn als het bedrijf het goed doet wanneer je klaar bent om met pensioen te gaan, maar het kan ook betekenen dat je moet beginnen bijdragen aan een individueel plan om ervoor te zorgen dat je wordt behandeld in het geval dat het bedrijf faalt.
Het andere type gekwalificeerd plan wordt gedefinieerd-voordeel genoemd en dit plan komt steeds minder vaak voor. Toegezegd-pensioenregeling betekent dat het plan een bepaald bedrag bepaalt dat verschuldigd is aan de rekeninghouder op het moment van pensionering, ongeacht de werkgevers- of werknemersbijdragen of het welzijn van het bedrijf. Deze plannen zijn meestal pensioenen of annuïteiten. In een pensioenplan ontvangt de werknemer een bepaald bedrag per jaar na zijn pensionering op basis van zijn salaris, dienstjaren en een vooraf bepaald percentage.Het is de taak van de werkgever om planbijdragen te berekenen die berekend zijn om tot het noodzakelijke bedrag te groeien tegen de tijd dat de werknemer met pensioen gaat. Met een lijfrenteplan ontvangt de rekeninghouder een vast bedrag voor elk jaar na pensionering, meestal tot de dood. Sommige plannen hebben een kortere uitkeringsperiode en sommige omvatten uitkeringen voor de langstlevende echtgenoot na het overlijden van de rekeninghouder. Nogmaals, het is de verantwoordelijkheid van de werkgever om planbijdragen te doen die voorzien in de uitkering van deze voordelen op de weg.
Hoe worden gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde dividenden belast?
Dividenden worden verschillend belast op basis van of ze gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd zijn.
Zijn annuïteiten gekwalificeerde of niet-gekwalificeerde pensioeninstrumenten?
Leren de basisprincipes van annuïteiteninvesteringen en de belastinguitstel die zij aanbieden, en ontdekken de verschillen tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde annuïteiten.
Welke soorten investeringen zijn toegestaan in een gekwalificeerde pensioenregeling en welke soorten zijn verboden?
Over het algemeen omvatten de toegestane investeringen voor gekwalificeerde plannen openbaar verhandelde waardepapieren, onroerend goed, beleggingsfondsen en geldmarktfondsen. Sommige plannen laten zelfs de investering van opties toe. Raadpleeg altijd het planningsdocument dat een beschrijving van de investeringsopties in het plan en een beschrijving van eventuele beperkingen bevat.