Als u ooit naar de balans van een bedrijf hebt gekeken, merkt u ongetwijfeld dat de eerste rekening onder de huidige activasensectie geldmiddelen en kasequivalenten is. De geldrekening bevat, zoals de naam al doet vermoeden, alle contanten van het bedrijf, terwijl de kasequivalentenrekening zeer liquide beleggingen vertegenwoordigt die het bedrijf binnen een paar dagen in contanten kan converteren. Het geld dat als zodanig in de boeken van het bedrijf wordt vermeld, wordt opgeslagen op een bankrekening of een gelijkwaardige financiële instelling, waar het bedrijf zijn verplichtingen en uitgaven kan betalen.
Het bedrijf kan ook een klein bedrag in contanten op zijn kantoor houden voor kleinere kantoorgerelateerde uitgaven. Dit wordt kleingeld genoemd en dit wordt ook opgenomen in de geldrekening op de balans.
De kasequivalenten die een bedrijf in zijn boeken hanteert, zijn kortetermijninvesteringen die zeer liquide zijn en die als contant worden beschouwd omdat ze snel tegen een eerlijke prijs in contanten kunnen worden omgezet. Dit betekent dat de kasequivalentenrekening alle beleggingen op zeer korte termijn bevat die tegen een redelijke prijs en binnen een paar dagen kunnen worden verkocht. Dus als een bedrijf een deel van zijn kasequivalenten wil gebruiken om een deel van zijn rekeningen te betalen, kan het een deel van zijn kasequivalenten verkopen en de opbrengst gebruiken om dit te doen. Voorbeelden van kasequivalenten zijn onder meer geldmarktrekeningen en schatkistpapier (T-bills).
Een geldmarktrekening lijkt sterk op een bankrekening, maar de rente die een bedrijf op deze rekening kan verdienen is iets hoger. Er kunnen enkele beperkingen zijn opgelegd aan het bedrijf voor het gebruik van een geldmarktrekening, zoals een maximum aantal transacties binnen het account gedurende een bepaalde periode, of zelfs minimale stortingsvereisten. Schatkistrekeningen kunnen het bedrijf ook een alternatief bieden voor een reguliere bankrekening. T-bills zijn overheidsschuldkwesties die periodiek worden verkocht en op elk moment door een bedrijf op een openbare markt kunnen worden doorverkocht. Daarom zijn ze geclassificeerd als kasequivalenten.
Lees Inleiding tot Fundamentele analyse voor meer informatie over het begrijpen van de financiële overzichten.
Waar houdt Bill Gross zijn geld bij?
Ontdek hoe Bill Gross, een van 's werelds meest succesvolle en excentrieke miljardairs, zijn geld investeert en waarom hij van plan is alles weg te geven.
Grote bedrijven die geld verliezen bij verzending (AMZN)
We kijken naar enkele van de grote bedrijven in de thuisbezorgingsactiviteiten die hoge verzendkosten hebben en hoe ze dit verzachten.
Waar moet u rekening mee houden bij het kiezen van een service voor portfoliomanagement?
Begrijpt verschillende belangrijke kwesties en overwegingen bij het evalueren en kiezen van een potentiële portfoliomanager en waarom deze van belang zijn voor beleggers.