a:

Sommige beleggingsfondsen betalen rente, hoewel dit afhankelijk is van de soorten activa die in de portefeuilles van de fondsen worden gehouden. Meer in het bijzonder lenen obligatiefondsen, geldmarktfondsen en uitgebalanceerde fondsen rente af vanwege de couponhoudende schuldbewijzen waarin dat soort fondsen beleggen.

Hoe verdelen beleggingsfondsen het inkomen?

Beleggingsfonds verdelen inkomsten aan aandeelhouders via uitkeringen van kapitaalwinsten of dividenduitkeringen. Rente verdiend door de activa van een fonds wordt betaald als een dividenduitkering. Om inkomstenbelastingen te voorkomen, zijn beleggingsfondsen verplicht om ten minste één keer per jaar alle netto-inkomsten aan de aandeelhouders door te geven. Als de activa in de portefeuille van het fonds echter vaker rente betalen, zoals maandelijks of driemaandelijks, zal het fonds waarschijnlijk dividenduitkeringen doen die overeenkomen met het betalingsschema van zijn activa.

Obligatiefondsen

Obligatiefondsen beleggen, zoals de naam al aangeeft, in door ondernemingen uitgegeven of door de overheid uitgegeven schulden. Hoewel niet alle obligaties jaarlijks rente betalen, doet de overgrote meerderheid dat; de rente betaald door een obligatiefonds is een rechtstreeks gevolg van de couponbetalingen gegenereerd door de obligaties in haar portefeuille. Tenzij het fonds obligaties zonder nulcoupon omvat, betaalt elk effect in de portefeuille jaarlijks een vast bedrag aan rente, de couponrente genoemd, die vervolgens wordt doorberekend aan de aandeelhouders op basis van hun beleggingen in het fonds.

Geldmarktfondsen

Geldmarktfondsen beleggen ook in bedrijfs- of overheidsschuld, maar alleen in emissies op zeer korte termijn die in minder dan een jaar vervallen. Dit soort beleggingsfondsen wordt over het algemeen als het meest stabiele type fonds beschouwd, omdat ze voornamelijk beleggen in overheidsrekeningen en bankbiljetten of zeer hoge nominale bedrijfsschulden met een looptijd van minder dan drie maanden op de weg. Net als obligaties betalen dit soort schuldbewijzen jaarlijkse rente die aan aandeelhouders wordt doorgegeven als dividenduitkeringen.

Interest-Bearing Balanced Fund

Een uitgebalanceerd fonds is eenvoudigweg een beleggingsfonds dat zowel schuldbewijzen als aandelen omvat. Deze fondsen maken over het algemeen dividenduitkeringen die bestaan ​​uit rente van zowel schuldvorderingen als dividenduitkeringen van beleggingen in de aandelenmarkt. Net als obligatie- en geldmarktfondsen betalen gebalanceerde fondsen over het algemeen jaarlijks enige rente. Als een van de doelen van het fonds echter is om de belastingverplichtingen van de aandeelhouders te minimaliseren, kan de fondsbeheerder ervoor kiezen om rentedragende schulden of dividendbetalende aandelen helemaal te vermijden.