ROTA (Return on total assets) is een financiële maatstaf die wordt gebruikt voor bedrijfsfinanciën om te beoordelen hoe effectief een bedrijf zijn activa gebruikt om winst te genereren door zijn inkomsten vóór rente en belastingen te vergelijken met het totale rendement. nettoactiva. Alles waar een bedrijf geld aan uitgeeft, moet op de een of andere manier nuttig zijn voor de operationele efficiëntie. Een lage ROTA-ratio is een indicatie dat een bedrijf bloedarme winsten heeft of overbelegd is in activa die niet voldoende bijdragen aan de winstcijfers. Dit maakt een bedrijf minder aantrekkelijk voor kredietverstrekkers en aandeelhouders, dus een voorzichtige bedrijfsstrategie is gericht op het optimaliseren van deze ratio. Hoewel de definitie van een gezonde ROTA verschilt van industrie tot sector, zijn er twee manieren waarop elk bedrijf zijn prestaties kan verbeteren: winst verhogen of totale activa verminderen.
De teller van de ROTA-berekening is de winst vóór rente en belastingen (EBIT). Deze rentabiliteitsmetriek geeft aan hoeveel inkomsten als winst overblijven na het boeken van alle andere uitgaven dan belastingen en rentebetalingen op schulden. EBIT geeft de operationele winstgevendheid van een bedrijf weer door de contractuele verplichtingen waarvoor een bedrijf aansprakelijk is, ongeacht de inkomsten, uit te sluiten.
Aangezien EBIT alle uitgaven registreert, behalve belastingen en schuldbetalingen, zijn er een aantal manieren om dit cijfer te verhogen. Een hogere productie- of verkoopprijs verhoogt de inkomsten, ervan uitgaande dat de verkoop consistent blijft. Het vinden van goedkopere bronnen voor de materialen die nodig zijn om goederen voor de verkoop te produceren, verlaagt de kosten van verkochte goederen (COGS), waardoor een groter deel van de inkomsten overblijft om de operationele kosten te dekken. De operationele kosten kunnen worden verlaagd door naar een goedkoper gedeelte van de stad te gaan, de faciliteiten naar beneden te brengen of de medewerkers te elimineren.
Hoewel er tal van manieren zijn om de inkomsten te verhogen of de kosten te verlagen, heeft elk zijn consequenties. Toenemende prijsrisico's vervreemden de consument. Verhoogde productie houdt het risico in dat de voorraad in de schappen blijft liggen als het aanbod opweegt tegen de vraag. Als u de materiaalkosten verlaagt, moet u mogelijk een product van mindere kwaliteit maken, wat kan betekenen dat u de verkoop aan een concurrent verliest die niet in de problemen raakt. Veranderende locaties en inkrimping van personeel hebben een enorme impact op de mensen die voor het bedrijf werken en de reputatie van het bedrijf binnen de gemeenschap. Hoewel de toename van de opbrengst op papier misschien eenvoudig lijkt, vereisen dit soort beslissingen een zorgvuldige analyse.
De andere optie om de ROTA van een bedrijf te verhogen, is om het totale nettovermogen te verlagen. Om de netto totale activa te berekenen, trekt u de kosten voor waardevermindering en rechten voor oninbare vorderingen af van de totale activa van een bedrijf.Er is niet veel te doen aan de waardevermindering van activa of de mogelijkheid dat debiteuren in gebreke blijven bij betalingen, waardoor het initiële activagetal lager wordt. Het totale vermogen omvat alles wat een bedrijf bezit, inclusief vaste activa zoals apparatuur en onroerend goed, evenals liquide activa zoals contanten en verhandelbare waardepapieren. Bij het proberen zijn ROTA te verhogen, onderzoekt een bedrijf al zijn posities om te bepalen welke activa niet bijdragen aan de operationele efficiëntie. Verkoop van vaste activa zoals voertuigen of apparatuur die niet worden gebruikt en vervolgens het huren of leasen van artikelen naar behoefte, is een effectieve manier om de kosten van apparatuur te verminderen. Voorraad heeft ook een aanzienlijk effect op de totale activa, dus het handhaven van productieniveaus die in lijn liggen met de verkoop, zorgt ervoor dat onnodige voorraad niet onnodig het totale vermogen opblaast.
Welke maatregelen moet een bedrijf nemen als de verhouding totale schuld tot totale vermogen te hoog is?
Leren hoe de totale verhouding schuld / totaal vermogen wordt geanalyseerd door investeerders en kredietverstrekkers, en hoe een hoge ratio gemakkelijk door een bedrijf kan worden verholpen.
Over hoe lang moet ik de totale schuld van een bedrijf evalueren in verhouding tot het totale vermogen?
Leren welke tijdsduur te gebruiken bij het analyseren van de totale schuld / totale vermogenratio in een bedrijf en hoe de bedrijfsratio in de tijd kan worden gevolgd.
Waarom zou ik totale schuld nodig hebben voor het totale vermogen weergegeven als een ratio, in tegenstelling tot een straight-aftrekking?
Leren waarom het hebben van de relatie tussen de totale schuld van een bedrijf en zijn totale vermogen waardevoller is als het wordt uitgedrukt als een ratio dan bij een rechte aftrekking.