Met behulp van niet-gekwalificeerde plannen voor uitgestelde beloning (NQDC) en 401 (k) kunnen werknemers ervoor kiezen om een ​​deel van het inkomen dat ze hebben verdiend uit te stellen en in de toekomst te ontvangen. Onder beide soorten plannen biedt uitstel inkomsten voor pensioenjaren. Uitgestelde beloningen worden ook niet belast wanneer ze worden verdiend, maar eerder wanneer ze in de toekomst worden ontvangen, mogelijk aan een lager tarief als je inkomen in latere jaren kleiner is. NQDC-plannen verschillen echter op een aantal manieren van 401 (k) s, wat een type gekwalificeerde pensioenregeling is.

Bijdrage bedragen

NQDC Er is geen limiet op het bedrag aan lonen, bonussen, provisies en andere compensaties die kunnen worden uitgesteld volgens een NQDC-plan. Het uitstelbedrag is aan de werknemer.

401 (k) Daarentegen bepaalt de belastingwet de jaarlijkse uitstellimiet voor 401 (k) s. In 2015 is bijvoorbeeld de maximale uitstel van keuzevrijheid voor een 401 (k) $ 18.000 (of $ 24.000 voor degenen die ten minste vijftig jaar oud zijn aan het einde van het jaar).

Rendement van uitstel

NQDC Compensatie die is uitgesteld volgens een NQDC-plan verdient een veronderstelde hoeveelheid rente. (Aangezien het uitstel slechts een boekhouding is, is er geen feitelijke scheiding van de uitgestelde vergoeding of enige daadwerkelijke rente die over dit bedrag is betaald.) De snelheid van deze veronderstelde rente wordt bepaald door het plan; de werknemer die instemt met de opschorting aanvaardt deze rentevoet.

401 (k) Onder een 401 (k) kiest de medewerker uit een menu met beleggingsopties. Het rendement hangt af van de gekozen opties en hun beleggingsprestaties. Uiteindelijk kan het resultaat van fluctuerend beleggingsrendement in de loop van de tijd beter of slechter zijn dan het vaste percentage dat wordt betaald op uitgestelde bedragen onder een NQDC-plan. (Zie ook: Hoe u maximaal geld kunt verdienen op uw 401 (k) .)

Nemen van opnames

NQDC Uitkeringen van een NQDC-plan kunnen alleen worden betaald bij het optreden van een triggering event. Er zijn slechts zes van dergelijke toegestane gebeurtenissen:

1. Een vaste datum
2. Scheiding van service (bijvoorbeeld pensionering)
3. Een verandering in eigendom of controle van het bedrijf
4. Handicap
5. Overlijden
6. Een onvoorziene gebeurtenis nood

Een uitkering vóór een activerende gebeurtenis zal resulteren in onmiddellijke belasting op alle uitgestelde bedragen en een boete van 20% plus rente.

401 (k) In het kader van een 401 (k) -plan kan een uitkering vóór de leeftijd van 59,5 resulteren in een boete van 10% op het opgenomen bedrag (niet het gehele uitgestelde bedrag). Er zijn talloze uitzonderingen op deze boete, waaronder invaliditeit, de betaling van collegegeld voor de werknemer, echtgenoot of afhankelijk, medische kosten en het kopen van een eerste huis (tot $ 10, 000). Bovendien kan een werknemer in plaats van een uitkering te lenen van zijn of haar rekening tot de limieten die zijn vastgesteld door de belastingwetgeving.(Zie ook: Is het altijd verstandig om vroegtijdig uitbetalingen te doen van uw 401 (k)?)

Middelen in een 401 (k) kunnen worden doorgeschoven naar een IRA om de werknemer meer flexibiliteit te geven over distributies en investeringskeuzes. (Er is geen rollover-optie voor niet-gekwalificeerde uitgestelde beloningsplannen.)

Risico op verlies

NQDC Een niet-gekwalificeerd plan voor uitgestelde beloning is slechts een niet-gegarandeerde belofte van de werkgever om een ​​vergoeding te betalen (plus een percentage van belang) in de toekomst. Als het bedrijf ten onder gaat, is de werknemer gewoon een andere onbeveiligde crediteur die waarschijnlijk niet zal terugvorderen wat verschuldigd is.

401 (k) Dit pensioenplan is een afzonderlijk en onafhankelijk bedrijf. Hoewel er geen bescherming is voor slechte investeringsbeslissingen, worden fondsen beschermd door de FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) en overtollige SIPC-dekking. Als de rekening van een werknemer bijvoorbeeld in gemeenschappelijke fondsen wordt gehouden, heeft de solvabiliteit van de werkgever geen invloed op de veiligheid van die fondsen.

De onderste regel

Deze plannen sluiten elkaar niet uit. Degenen met aanzienlijke inkomsten kunnen kiezen om uitstel van het salaris te maken tot 401 (k) en uitstel van compensatie onder een NQDC-plan. Degenen met beperkte middelen voor uitstel worden gewoonlijk geadviseerd om de 401 (k) optie te kiezen vanwege de veiligheid, betere toegang tot fondsen en andere factoren die hierboven zijn besproken.

Voor meer informatie, zie Hoe niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen werken en de grondbeginselen van een 401 (k) pensioenplan.