Inhoudsopgave:
- Niet-gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidsuitgaven
- Beperkte investeringsmogelijkheden
- Onherroepelijke bijdragen
- Terugbetaling van de uitgaven van de staat Medicaid
- Leeftijdsbeperkingen
De belangrijkste beperkingen van een 529A-account zijn belastingen en boetes die verband houden met opnames van niet-gekwalificeerde kosten voor arbeidsongeschiktheid of de beëindiging van een 529A-account; een beperkt aantal investeringskeuzes voor 529A-plannen; onherroepelijke bijdragen aan 529A-rekeningen met jaarlijkse limieten; een vereiste om de uitgaven van de staat aan het Medicaid-programma terug te betalen; en leeftijdsbeperkingen.
Niet-gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidsuitgaven
De wet op een betere levenservaring van 2014 (ABLE-wet) bepaalt specifiek dat alleen gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidsuitgaven kunnen worden gedekt met de 529A-accountfondsen. Deze omvatten medische kosten, onderwijs, werkgelegenheidsopleiding en thuiszorg. Als opgenomen geld wordt gebruikt voor niet-gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, is de aangewezen begunstigde onderworpen aan de betaling van federale en staatelijke inkomstenbelastingen, samen met een federale boete van 10%.
Beperkte investeringsmogelijkheden
Er moet een invaliditeitsplan voor 529A worden opgesteld in de staat waarin de aangewezen begunstigde woont. Aangewezen financiële instellingen houden doorgaans 529A-plannen bij, zoals beleggingsfondsen of andere beleggingsmaatschappijen. Deze plannen kunnen zeer beperkte investeringsopties hebben, waardoor het vermogen om met de fondsen een beter rendement te behalen wordt beperkt.
Onherroepelijke bijdragen
Donoren kunnen een bijdrage van $ 14.000 aan een 529A-rekening opnemen zonder onderworpen te zijn aan de federale schenkingsbelasting. Deze bijdragen worden echter beschouwd als onherroepelijke geschenken, omdat donoren deze bijdragen niet kunnen terugvorderen in het geval de aangewezen begunstigde sterft of zijn handicap is genezen.
Terugbetaling van de uitgaven van de staat Medicaid
Als de aangewezen begunstigde sterft en zijn 529A-rekening een resterend saldo heeft, kan de staat waarin de begunstigde woonde dit saldo claimen voor de hoeveelheid Medicaid-hulp die de begunstigde ontvangen.
Leeftijdsbeperkingen
Om in aanmerking te komen voor een 529A-account, moet een aangewezen begunstigde uitgeschakeld worden voordat deze 26 jaar oud wordt.
Wat zijn enkele van de beperkingen van alleen kijken naar het rendement op het totale vermogen?
Leren over de verhouding rendement op totale activa en waarom de zwakke punten van deze statistiek maken het een onbetrouwbare stand-alone meting van de winstgevendheid.
Wat zijn enkele van de beperkingen van alleen kijken naar het rendement voor een investering?
Leren waarom alleen het beoordelen van het rendement van een belegging een risico vormt voor de belegger en welke bijkomende factoren moeten worden overwogen.
Wat zijn enkele van de beperkingen en nadelen van het gebruik van een terugverdientijd voor analyse?
Onderzoekt de terugverdientijdmethode voor het analyseren van voorgestelde kapitaalinvesteringsprojecten en leert over de voor- en nadelen ervan.