a:

Werkkapitaal wordt gebruikt om alle kortetermijnuitgaven van een bedrijf te dekken, inclusief voorraden, betalingen op schulden op korte termijn en bedrijfskosten. Kortom, werkkapitaal wordt gebruikt om een ​​bedrijf soepel te laten werken en al zijn financiële verplichtingen binnen het komende jaar na te komen.

Wat is werkkapitaal?

Werkkapitaal, ook wel net werkkapitaal genoemd, is eenvoudigweg het verschil tussen de vlottende activa van een bedrijf en de kortlopende schulden. Het werkkapitaal weerspiegelt de hoeveelheid geld die een bedrijf tot zijn beschikking heeft om directe uitgaven te betalen.

AD:

Aangezien het werkkapitaal gelijk is aan de vlottende activa minus de passiva, kan dit een positief of een negatief getal zijn. Natuurlijk heeft positief werkkapitaal altijd de voorkeur omdat het betekent dat een bedrijf meer geld heeft dan het op een bepaald moment nodig heeft. Aangezien het netto werkkapitaal in de loop van de tijd echter verandert, aangezien de vlottende activa en passiva gebaseerd zijn op een voortschrijdende periode van 12 maanden, kan zelfs een gezond bedrijf perioden ervaren waarin zijn werkkapitaal negatief is als het onverwachte kortetermijnkosten heeft.

AD:

Omgekeerd maakt een onderneming met een consistent overmatig werkkapitaal mogelijk niet optimaal gebruik van haar vermogen. Hoewel positief werkkapitaal altijd goed is, kan het hebben van veel contant geld betekenen dat het bedrijf zijn extra geld niet op de meest lucratieve manier belegt.

Wat is een actueel actief?

Een huidig ​​activum is beschikbaar voor gebruik binnen de komende 12 maanden. Dit verwijst naar alles wat het bedrijf bezit dat kan worden geliquideerd of in contanten kan worden omgezet en waarmee schulden worden betaald binnen het jaar daarop. Vlottende activa omvatten doorgaans geldmiddelen en kasequivalenten, verhandelbare effecten, voorraden en debiteuren.

AD:

Contant geld omvat alle liquide contanten, evenals cheque of spaarrekeningen. Kasequivalenten omvatten andere zeer liquide activa, zoals geldmarktfondsen en door de overheid uitgegeven obligaties. Verhandelbare effecten zijn aandelen, opties en aandelen in beleggingsfondsen. Voorraad is opgenomen omdat het bedrijf het voorraadproduct waarschijnlijk het komende jaar omzet teruggeeft, tenzij het product niet verkoopt. Debiteuren omvatten alle bedragen die zijn gefactureerd aan klanten of andere debiteuren maar nog niet zijn betaald.

Wat is een huidige aansprakelijkheid?

Een kortlopende schuld is een eventuele last die een onderneming moet dekken binnen een periode van 12 maanden. Dit omvat de betalingen die vereist zijn voor kortlopende schulden; betalingen aan verkopers en leveranciers; crediteuren of rekeningen die zijn ontvangen maar niet zijn betaald; rente verschuldigd aan obligatiehouders; en inkomsten- of loonheffingen voor het jaar. Net als vlottende activa verandert het bedrag van de kortlopende verplichtingen van een bedrijf in de loop van de tijd, aangezien het gebaseerd is op een voortschrijdende periode van 12 maanden.

Hoeveel werkkapitaal heeft een bedrijf nodig?

De hoeveelheid werkkapitaal die een bedrijf soepel moet laten lopen, kan sterk variëren. Sommige bedrijven hebben meer werkkapitaal nodig om kosten te dekken die eb en vloeien.

Retailbedrijven ervaren bijvoorbeeld vaak een piek in de verkoop tijdens bepaalde periodes van het jaar en hebben meer werkkapitaal nodig om te betalen voor de extra voorraad in de aanloop naar het hoogseizoen. Dit kan betekenen dat het bedrijf meer in het laagseizoen aan zijn inkomsten besteedt dan in het voorseizoen om zich voor te bereiden op de toestroom van klanten. Wanneer de omzet lager is, moet het bedrijf nog steeds betalen voor de normale voorraad en de loonlijst, hoewel het niet hetzelfde omzetbedrag genereert. Ongeacht het type bedrijf, is het onderhouden van voldoende werkkapitaal gedurende het jaar een van de belangrijkste zorgen van het management.